每到年度或季度總結的時候，HR們總是少不了要針對人力成本做預算規劃，這一點相信很多HR朋友們都深有體會。那麼，企業的人力成本預算是由哪些專案構成的呢？這些預算又要如何規劃才算合理呢？下面，本文就為大家詳細地解答。簡單來理解，人力成本就是指所有用在企業員工身上的成本費用，我們可以圍繞企業員工“選、用、育、留”的過程來盤點，具體會包括以下12個大類（如下圖所示）。而想要做好企業的人力成本預算，則可以透過三大步驟來完成，分別是定編制、定標準、定總額。

第一步：定編制

既然人力成本是指花在企業員工身上的錢，那麼人員的數量將會是影響人力成本預算的基礎因素，因此，我們第一步要做的就是核定下一個年度裡企業人員的數量。

1.盤點企業當前的人員數量

根據企業的組織架構，盤點當前的員工編制情況，從整體的數量，細分到不同部門、崗位上分別有多少人。

2.確定企業明年的人員需求

根據企業的人才戰略、業務發展需求等，明確企業明年不同部門和崗位上的人員需求數量。

3.分析過往的人員流動規律

再者，就是根據企業過往的人員流動率，進一步調整未來的人員需求量，並且根據企業內部的培養/晉升計劃，初步劃分出外部招聘和內部晉升的情況。最後，將盤點的情況和需求計劃，與各個部門進行溝通確認，初步明確企業在下一年裡的外部招聘計劃、內部晉升/調配計劃。

第二步：定標準

完成上面一步，我們就初步規劃好了企業明年的員工數量，但是這樣還不夠，因為員工的級別不同，所擔負的人力成本也不同。因此，我們還要進一步理清不同員工的人力成本標準分別是多少。再者就是，核定人力成本還需要我們對成本的性質有所區別，一般來說會分為以下兩個維度：

1.固定人力成本和浮動人力成本

固定成本指的是員工的無責任底薪或固定的福利和保障，這類成本跟員工的數量直接關聯；而浮動成本指的是績效、獎金、佣金等，跟進員工業績情況而變動，這類成本跟員工的數量、員工業績情況、企業業務情況都有關聯。

2.現有員工成本和變動員工成本

這裡說的現有員工指的是企業現有的，且預計未來一年內不會變動的員工數量。而變動員工，指的除了外部會招聘進來的員工，還有內部可能會調配崗位/職級的員工。

結合對以上兩個緯度的理解，我們可以透過下面三個步驟來預測人力成本預算。

1.核算現有員工的固定成本標準

跟進企業的薪酬、福利政策，再對應上不同職級的現有員工數量，就可以快速得出這一部分的成本。

3.核算浮動部分的成本總額

浮動成本主要取決去企業的業務情況和員工的個人業績，可以結合企業的獎金/佣金制度，預測明年獎金髮放幅度，同時根據過往員工的績效情況進行細緻的調整。

4.核算其他成本總額

根據企業的實際情況，還可能產生員工的培訓費用、勞務外包費用等，最後將這些費用也一併核算進去。

第三步：定總額

透過前面兩步，我們已經將編制和標準都確定了下來，最後只要把各項明細再合算起來，一份總的人力成本年度預算初稿就做出來了。之所以說是初稿，因為我們還要根據企業發展策略和財務情況，隨時進行調整。歸根結底，我們做人力成本預算是為了能夠最大限度地發揮資源的價值，為使我們投入的成本能夠獲取更好的回報。

福利來了

年終歲末，HR們除了年終獎設計、調薪方案、年終總結和人力資源規劃，還有一個繞不去的工作，那就是年度人力資源預算！

對於HR來說，人力資源預算是人力資源規劃的強有力工具。人力資源預算做的科學、合理，對上能夠支撐公司戰略、經營計劃有效落地，對下可以指導人力資源配置。

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