10月25日前，所有企業會計和老闆必須完成稅控升級！只有申報成功後，稅控裝置才能清卡！

高頓財稅

本月是小規模季報月份，請大家有序安排抄報清卡工作~10月徵期抄報清卡時間為1日-24日。

建議您錯峰報稅，抄稅成功後未清卡可進行發票填開，但不允許主分機分配發票，必須清卡成功後才能分配。小規模納稅人季報月份，不要忘記納稅申報成功後再清卡哦~

增值稅發票稅控開票軟體版本升級

一

版本升級功能調整

1、V2.2.34.190919版本升級功能調整

2、自2019年9月20日起，增值稅發票稅控開票軟體對使用調整前稅率（17%、16%、11%、10%）開具藍字增值稅發票進行控制，需經過稅務機關稽核通過並授權後才可繼續開具，且授權時間為24小時。

3、進行發票複製時，將不再支援複製帶有 17%、16%、11%、10%四種稅率的發票。

4、金稅裝置狀態查詢，增加“可開具調整前稅率失效時間”條目。

5、發票管理模組導航圖中增加網上申領、網上領票、網上分票等。

二

版本升級方式

開票軟體採取兩種升級方式：自動升級、手工升級。詳細升級方法和常見問題如下，請您仔細閱讀。

根據小編了解，大部分使用者已經自動升級成功，極少數升級不成功的情況。本次推送訊息主要是告知大家版本升級後功能的調整，還幫助少數升級不成功的使用者解決燃眉之急~~~

三

自動升級方法

登入開票軟體時，系統自動檢測目前在用的開票軟體版本資訊，低於V2.2.34.190919版本時，會自動對開票軟體進行升級，升級後方可登入開票軟體。

1.開啟電腦，確認電腦可以正常上網；

2.確認電腦在正常上網的情況下，雙擊“開票軟體”圖示：

4.升級成功後，登入開票軟體，升級過程不影響使用者名稱和密碼以及開票資料。

四

手工升級方法

如果您在登入過程中，遇到反覆升級不能登入的情況，可以選擇手工升級方法，登入北京航天金稅官網-下載稅控發票開票軟體（金稅盤版）V2.2.34.190919版本安裝程序升級軟體版本。

下載後桌面會出現：“稅控發票開票軟體（金稅盤版）V2.2.34.190919”

執行安裝程式前，請確保金稅盤處於正常連線狀態。執行安裝程式時，彈出的選項均選“下一步”，預設為“升級安裝”不需要其他改變。

升級成功後，登入開票軟體，升級過程不影響使用者名稱和密碼以及開票資料。

五

查詢版本號

1.開票軟體登入介面，顯示開票軟體版本號：V2.2.34.190919

2.幫助-關於-內部版本號：V2.2.34.190919

3.登入開票軟體後，主介面左上方直接顯示開票軟體版本號：V2.2.34.190919

六

安裝注意事項

初次安裝：指的是新註冊企業初次申請使用金稅盤，安裝成功後，登入密碼123456，證書口令88888888，輸入後會彈出提示需要修改預設證書口令，為方便記憶我們建議您更改口令為23456789，如設定了其他8位數字，請您記好，一旦忘記無法找回。

換電腦重灌：指的是指由於電腦系統或業務關係需要更換其他電腦重新安裝開票軟體，重灌後，登入開票軟體，輸入的密碼是預設123456，證書口令則是之前修改過的8位數字，更換電腦重灌軟體輸入的證書口令並非是初始口令。

升級安裝：執行安裝程式，選擇升級安裝的操作，一般用於解決版本升級不成功或檔案缺失導致開票軟體無法正常使用等情況，升級安裝後，密碼和證書口令都不影響，還是升級安裝前設定過的數字。

一般納稅人及小規模納稅人抄報方法

一

一般納稅人抄報方法

請您按照順序進行操作，未抄報或抄稅未成功直接進行電子稅務局申報會出現不成功的報錯提示：

1.計算機連線網際網路狀態下登陸開票系統自動進行上報彙總

2.國家稅務總局北京電子稅務局進行納稅申報

3.納稅申報成功後需再次登入系統完成自動清卡工作

查詢清卡方法

上次報稅日期：2019年10月01日00時00分

抄稅起始日期：2019年11月01日

報稅資料：無

或者您只看鎖死日期更新到11月，報稅資料“無”

此狀態說明您2019年10月已經完成清卡工作

二

小規模納稅人抄報方法

本月小規模納稅人季報，抄報方法和一般納稅人相同！

請您按照順序進行操作，未抄報或抄稅未成功直接進行電子稅務局申報會出現不成功的報錯提示：

1.計算機連線網際網路狀態下登陸開票系統自動進行上報彙總

2.國家稅務總局北京電子稅務局進行納稅申報

3.納稅申報成功後需再次登入系統完成自動清卡工作

查詢清卡成功方法

上次報稅日期：2019年10月01日00時00分

抄稅起始日期：2019年11月01日

報稅資料：無

或者您只看鎖死日期更新到11月，報稅資料“無”

此狀態說明您2019年10月已經完成清卡工作

一般納稅人網上申報

1、操作路徑：辦稅桌面--我要辦稅--稅費申報及繳納--按期應申報--增值稅（適用於一般納稅人）線上申報；

3、進入發票彙總介面後，系統自動獲取當期所有的進銷項發票資料，納稅人可在發票彙總頁面；核對當期發票資料

4、企業還可根據自身實際情況，選擇是否為出口企業或者出口企業的型別。點選【企業型別設定】按鈕，設定完成之後，點選【儲存】；

5、如企業發現自己當期發票資料系統未採集完整，或出於慎考慮希望重新採集發票，可點擊發票匯總介面的【一鍵讀取】按鈕，系統將重新採集企業當期的全部發票資料並按不同票種，不同稅率進行展示。讀取完成之後，點選【確定】即可；

7、當全部發票讀取完畢後，系統會自動重新整理讀取結果並展示，或手動點選“重新整理結果”按鈕，檢視發票讀取結果。如圖所示；

9、發票彙總介面點選【下一步】按鈕，系統進入增值稅一般納稅人選表設定介面，企業根據自己實際業務發生情況勾選需報送的申報表，勾選完成點選【下一步】進入增值稅納稅申報表；

10、選表設定完成後點選【下一步】按鈕進入到申報表填寫介面。系統提示通過填寫《適用加計抵減政策的宣告》，來確認適用加計抵減政策。可點選【填寫宣告】進入《適用加計抵減政策的宣告》介面；

系統會將發票彙總介面的發票資料帶入對應的附表（進項發票資料進入附表二，銷項發票資料進入附表一，系統提供了完善的表內、表間的自動計算和校驗的功能，使用者只需填寫必需的幾項關鍵業務資料，即可完成從附表到主表的計算），除已帶入的發票資料外，納稅人可根據自己實際業務發生情況填寫其他資料，此介面可返回發票彙總介面重新檢視發票資料。如圖所示；

13、點選【申報】按鈕後，系統會進一步校驗資料的準確性，若校驗失敗，會彈出相應的提示資訊，可返回修改；若校驗成功資料無誤，會顯示申報成功回執單；點選【確定】可跳轉附加稅申報。

小規模納稅人網上申報

一

小規模納稅人增值稅申報

1、進入介面

功能入口：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【增值稅及附加稅費申報】-【小規模納稅人增值稅申報】如圖所示：

2、填寫申報表

進入增值稅納稅申報表，如下圖所示：

點“確定”後

b.當申報稅額為零時，系統進行一窗式比對，比對成功後自動跳轉至申報等待介面，同時系統自動零申報附加稅，提示如圖所示：

（3）申報結果查詢介面。點選連結可以進入申報結果查詢介面；也可等待倒計時結束後，進入申報結果查詢介面，可在其中檢視申報是否成功。若申報失敗，也可以檢視失敗原因，根據具體原因進行處理。

選擇需要繳款的專案後，選擇下方繳款方式進行繳款。

3、其他說明

“本期應補（退）稅額”為納稅人最終應繳納的稅額，若最終結果為負數，則納稅人可到稅務機關申請退（抵）稅。

二

附加稅申報

1、進入介面

功能入口：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【綜合申報】-【城建稅、教育費附加、地方教育附加稅】。

或者其他稅種申報成功後介面跳轉到附加稅費申報介面。

2、進行申報

當所需報表填寫完成後，可提交申報。

注意事項：附加稅申報須在增值稅、消費稅等主稅申報完成後才可申報。

三

文化事業建設費申報

1、進入介面

功能入口：【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【綜合申報】-【文化事業建設費】。

2、進行申報

（1）填寫文化事業建設費申報表

當所需報表填寫完成後，可提交申報。

稅務總局宣佈：2019年底前取消抄報稅！

中國稅務雜誌社

稅務總局明確了

2019年底前將取消抄報稅！

《國家稅務總局關於2019年開展“便民辦稅春風行動”的意見》（稅總髮〔2019〕19號）決定：除了特定納稅人及特殊情形外，取消增值稅發票抄報稅，改由納稅人對開票資料進行確認。

按附件的進度安排表，這項工作將在2019年12月底之前完成。

屆時，納稅人申報改為對開票資料進行確認。

什麼是抄報稅呢？

為什麼要取消呢？

抄報稅是把當月開出的發票全部記入發票IC卡（現在是盤），這個過程一般叫做抄稅，然後再把抄報的資料報送給稅務機關，這個過程稱為報稅，合起來叫做抄報稅。

以前網路不發達時候，納稅人首先要抄稅把資訊抄到卡里，然後把卡報送到稅務局，再填寫增值稅申報表申報增值稅，最後稅務局給予清卡。

現在網路時代，抄報稅基本同時完成，每月初開票系統自動執行抄報稅動作。如圖：

目前，納稅人在網際網路連線狀態下線上使用增值稅發票管理新系統開具發票，增值稅發票管理新系統已經實現了發票全票面資訊的實時採集和動態掌握，所有的發票資訊均上傳。因此，抄報稅這個過程本身名存實亡，現在要取消也是順理成章。

抄報稅具體2019年哪一天取消還需要等稅務局通知，按規定是2019年12月底之前完成。

在沒有取消之前，再和大家一起學習一下10月如何抄報稅。

10月抄報稅

和以往大有不同

10月份納稅申報日期

10月份納稅申報日期到24日結束，納稅人要在10月1日到24日申報繳納增值稅、消費稅、個人所得稅、月（季）度預繳企業所得稅、按期彙總繳納和核定徵收印花稅、預繳土地增值稅、代收代繳車船稅、菸葉稅、水資源稅、環境保護稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加、文化事業建設費、工會經費、國家重大水利工程建設基金、可再生能源發展基金、大中型水庫移民後期扶持基金、跨省際大中型水庫庫區基金、廢棄電器電子產品處理基金等稅費。

10月抄報稅流程

10月份實行季報的小規模納稅人增值稅要進行申報，現在增值稅申報實行比對申報，小規模納稅人要在月初登陸增值稅發票開具軟體，完成抄稅，在電子稅務局納稅申報完成後，再次登入增值稅發票開具軟體才能完成清卡工作。

10月份小規模納稅人在月初登陸增值稅發票開票軟體抄稅的時，根據《關於國內旅客運輸服務進項稅抵扣等增值稅徵管問題的公告》：自2019年9月20日起，納稅人需要通過增值稅發票管理系統開具17%、16%、11%、10%稅率藍字發票的，應向主管稅務機關提交《開具原適用稅率發票承諾書》，辦理臨時開票許可權。臨時開票許可權有效期限為24小時。

主管機關已經對增值稅發票開票軟體進行了升級，小規模納稅人登入增值稅發票首先檢查發票是否是最新版，最新版為V2.2.34.190919。如不是最新版，登陸增值稅發票開票軟體就會自動完成升級，如果自動升級沒有完成，再考慮手動升級。

一、10月小規模登入增值稅發票開票軟體，開具軟體會自動提示上報彙總已成功。如果下圖所示：

三、小規模納稅人開票軟體上面的報稅處理，狀態查詢，如下圖所示：

四、增值稅發票專用發票及普通發票那裡會顯示，鎖死日期為“2019年10月25日”，報稅資料顯示“有”，這說明增值稅發票開票軟體還沒有完成清卡的工作。如下圖所示：

五、小規模納稅人關閉增值稅發票開票軟體的時候，開票軟體會提示，系統檢測到裝置中有報稅資料，請您及時進行報稅。

10月份小規模納納稅人納稅申報完成後，再次登入增值稅發票開票軟體，就自動完成清卡了。

小規模納稅人完成申報後忘記清卡，增值稅發票開票軟體就會被鎖，納稅人解鎖後才能正常開具發票。

10月份實行季報的小規模納稅人，先抄稅，完成申報後，不要忘記清卡。

10月徵期熱點問題

1.反寫提示：寫盤失敗，請重新報稅?

反寫提示：稅控盤監控資訊寫盤失敗，時鐘校準因子失效，請重新報稅，如何處理?

可能說明你已經反寫成功了！

退出網上抄報的介面，重新登入進入網上抄報介面檢視開票截止時間是否更新到2019年10月22日，如果是表示已經抄報成功，不需要再重複點選反寫。如果沒有更新需要重新點選上報彙總，然後反寫即可。

2.非徵期不允許抄報？

開票軟體只允許報徵期稅

開啟報稅處理-網上抄報-狀態查詢，檢視開票截止日期、資料報送日期，已經更新，不需要再進行上報彙總和反寫操作。

3.逾期不能網上抄報？

超過開票截止日期即不能網上抄報。

解決方案：帶稅控盤去大廳進行徵期抄報。

4.還未抄報是否可以開發票？

在開票系統中只要沒有超過開票截止時間都可以正常開具發票。

5.一窗式比對不通過？

反寫彈出提示：“一窗式比對失敗”或“一窗式比對失敗未申報”?

現在增值稅申報會進行票表比對和表表比對，如果納稅人未申報，或者申報的資料與抄報的資料比對不一致或者伺服器異常無法與企業申報的資料進行比對，在反寫時，就會提示“一窗式比對失敗”。納稅人需要先進行申報或者核對已申報報表資料，申報成功並比對一致之後，在測試連結成功的情況下，才能反寫成功。

2020年2月1日起所有小規模納稅人可自開專票

高頓財經

01

稅務總局出重磅新規！2020年2月1日起

所有小規模納稅人可自開專票

國家稅務總局公告 2019年第33號，從2020年2月1日起，所有小規模納稅人可申請專票自開。

國家稅務總局關於增值稅發票管理等有關事項的公告

國家稅務總局公告2019年第33號

稅政君劃重點：

五、增值稅小規模納稅人（其他個人除外）發生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發票的，可以自願使用增值稅發票管理系統自行開具。選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人，稅務機關不再為其代開增值稅專用發票。

增值稅小規模納稅人應當就開具增值稅專用發票的銷售額計算增值稅應納稅額，並在規定的納稅申報期內向主管稅務機關申報繳納。在填寫增值稅納稅申報表時，應當將當期開具增值稅專用發票的銷售額，按照3%和5%的徵收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。

本公告第一條自2019年10月1日起施行，本公告第二條至第五條自2020年2月1日起施行。

公告配套的政策解讀提示小規模納稅人，在自行開具增值稅專用發票時要注意以下三個事項：

（一）所有小規模納稅人（其他個人除外）均可以選擇使用增值稅發票管理系統自行開具增值稅專用發票。

（二）自願選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人，稅務機關不再為其代開。需要特別說明的是，貨物運輸業小規模納稅人可以根據自願原則選擇自行開具增值稅專用發票；未選擇自行開具增值稅專用發票的納稅人，按照《國家稅務總局關於釋出<貨物運輸業小規模納稅人申請代開增值稅專用發票管理辦法>的公告》（國家稅務總局公告2017年第55號，國家稅務總局公告2018年第31號修改併發布）相關規定，向稅務機關申請代開。

（三）自願選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人銷售其取得的不動產，需要開具增值稅專用發票的，稅務機關不再為其代開。

02

小規模納稅人自開增值稅專票操作指南

（以福建地區為例！全國通用）

第一步

第二步

第三步

第四步

申請增值稅專用發票，填寫好資料後，提交系統核定。

第五步

第六步

如實填寫“增值稅專用發票最高開票限額審批”申請表，等待最終稽核結果。

03

附：最新政策原文

國家稅務總局關於增值稅發票管理等有關事項的公告

國家稅務總局公告2019年第33號

現將增值稅發票管理等有關事項公告如下：

一、符合《財政部 稅務總局關於明確生活性服務業增值稅加計抵減政策的公告》（財政部 稅務總局公告2019年第87號）規定的生活性服務業納稅人，應在年度首次確認適用15%加計抵減政策時，通過電子稅務局（或前往辦稅服務廳）提交《適用15%加計抵減政策的宣告》（見附件）。

二、增值稅一般納稅人取得海關進口增值稅專用繳款書（以下簡稱“海關繳款書”）後如需申報抵扣或出口退稅，按以下方式處理：

（一）增值稅一般納稅人取得僅註明一個繳款單位資訊的海關繳款書，應當登入本省（區、市）增值稅發票選擇確認平臺（以下簡稱“選擇確認平臺”）查詢、選擇用於申報抵扣或出口退稅的海關繳款書資訊。通過選擇確認平臺查詢到的海關繳款書資訊與實際情況不一致或未查詢到對應資訊的，應當上傳海關繳款書資訊，經系統稽核比對相符後，納稅人登入選擇確認平臺查詢、選擇用於申報抵扣或出口退稅的海關繳款書資訊。

（二）增值稅一般納稅人取得註明兩個繳款單位資訊的海關繳款書，應當上傳海關繳款書資訊，經系統稽核比對相符後，納稅人登入選擇確認平臺查詢、選擇用於申報抵扣或出口退稅的海關繳款書資訊。

三、稽核比對結果為不符、缺聯、重號、滯留的異常海關繳款書按以下方式處理：

（一）對於稽核比對結果為不符、缺聯的海關繳款書，納稅人應當持海關繳款書原件向主管稅務機關申請資料修改或核對。屬於納稅人資料採集錯誤的，資料修改後再次進行稽核比對；不屬於資料採集錯誤的，納稅人可向主管稅務機關申請資料核對，主管稅務機關會同海關進行核查。經核查，海關繳款書票面資訊與納稅人實際進口貨物業務一致的，納稅人登入選擇確認平臺查詢、選擇用於申報抵扣或出口退稅的海關繳款書資訊。

（二）對於稽核比對結果為重號的海關繳款書，納稅人可向主管稅務機關申請核查。經核查，海關繳款書票面資訊與納稅人實際進口貨物業務一致的，納稅人登入選擇確認平臺查詢、選擇用於申報抵扣或出口退稅的海關繳款書資訊。

（三）對於稽核比對結果為滯留的海關繳款書，可繼續參與稽核比對，納稅人不需申請資料核對。

四、增值稅一般納稅人取得的2017年7月1日及以後開具的海關繳款書，應當自開具之日起360日內通過選擇確認平臺進行選擇確認或申請稽核比對。

五、增值稅小規模納稅人（其他個人除外）發生增值稅應稅行為，需要開具增值稅專用發票的，可以自願使用增值稅發票管理系統自行開具。選擇自行開具增值稅專用發票的小規模納稅人，稅務機關不再為其代開增值稅專用發票。

增值稅小規模納稅人應當就開具增值稅專用發票的銷售額計算增值稅應納稅額，並在規定的納稅申報期內向主管稅務機關申報繳納。在填寫增值稅納稅申報表時，應當將當期開具增值稅專用發票的銷售額，按照3%和5%的徵收率，分別填寫在《增值稅納稅申報表》（小規模納稅人適用）第2欄和第5欄“稅務機關代開的增值稅專用發票不含稅銷售額”的“本期數”相應欄次中。

六、本公告第一條自2019年10月1日起施行，本公告第二條至第五條自2020年2月1日起施行。《國家稅務總局 海關總署關於實行海關進口增值稅專用繳款書“先比對後抵扣”管理辦法有關問題的公告》（國家稅務總局 海關總署公告2013年第31號）第二條和第六條、《國家稅務總局關於擴大小規模納稅人自行開具增值稅專用發票試點範圍等事項的公告》（國家稅務總局公告2019年第8號）第一條自2020年2月1日起廢止。

特此公告。

附件：適用15%加計抵減政策的宣告