針對你這個情況回答如下：

1、差旅費報銷，一般要求提供的是車票和住宿發票，吃飯沒有發票可以記入出差補助中。

2、如果你公司銷售人員出差人次頻繁，可以出臺一個差旅費報銷標準，採取包乾，就是按天數計算補助，車票、住宿、吃飯等費用全部包括在補助內，簡化差旅費報銷手續。

3、每家公司情況不同，財務人員要根據本單位實際，制定切實可行的費用報銷制度和操作細則，要做到既不違反制度又簡化手續，為企業的經營發展提供優質服務。

國家稅務總局公告2018年第28號中規定，發生的支出專案“對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人”，支出可以以收款憑證（包括收據）作為稅前扣除憑證的，也就是憑收據是可以在公司報銷的。

1、上述所謂的收據中需註明收款人及收款事項資訊，包括：收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出專案、收款金額、收款日期等。

2、如何判斷對方是否為“對方為依法無需辦理稅務登記的單位或者從事小額零星經營業務的個人”，在現實中主要是個人和無固定生產、經營場所的流動性農村小商販。一般這些人沒有營業執照等。如果對方是個體戶開的飯店、餐廳等，是有營業執照等，說明他們是可以提供發票的，如果他們無法提供或提供的發票不合規，是可以向稅局舉報的。對於流動性的小商販，可以以取得的收據作為報銷憑證。

3、雖然稅務總局規定符合條件的收據是可以作為報銷憑證使用的，但可能由於各地稅局的原因，倒逼公司強制要求報銷必須有發票，如果公司仍要求提供發票才能報銷，可以與公司協商是否以其他形式進行補償，比如：出差補助、誤餐補助等形式。而且這種補助不需要提供發票，也不用交納個人所得稅的。

4、當然有的公司可能允許用一部分“替票”來進行報銷，“替票”顧名思義就是用其他金額一樣，但性質不一樣的真實發票來替代，比如你在外吃飯花了50塊錢，但用了一張自己打車的發票50元來報銷。“替票”雖然不合規，但由於難以證明發票違法或不合規，所以有的公司也是允許的。

對於銷售人員來說，在出差的時候，確實可能會偶爾碰到無法取得發票的情況。解決這個問題，可以從幾個方面來做。一是需要財務出臺統一的報銷政策，告訴大家哪些發票可以報，哪些發票不能報；二是對於無法取得發票的例外情況，要告訴大家一個統一的做法。這樣銷售人員可以更多地把精力放在開拓業務上，同時，大家都更好地遵守公司的規定，財務人員也更輕鬆。

很多銷售人員，並不知道哪些發票是合規的，哪些是不合規的，所以需要統一的報銷政策。比如，有銷售去國外出了個差，拿回來一張小票，問這個可不可以報銷。那麼這就是屬於對依法無需辦理稅務登記的單位和個人的消費，並不需要取得增值稅的發票。這時候取得的形式發票，也是可以報銷的。

當公司有了一定的制度之後，銷售人員就能清楚地知道，哪些發票能報，哪些不能報。

對於銷售人員常見的問題，財務可以設定一個“答疑”文件，這樣就算新來的銷售，也能夠及時地知道該如何應對這些問題。常見的無法取得發票的情況，應該就是屬於其中之一。自從28號檔案公佈以來，對於那些零星的，沒有辦法取得的發票，應該是一個很好的解決途徑。特別是當銷售出差去了偏遠地區，在流動性小攤販上消費的時候，是可以充分運用這個政策的。

所以，實際中銷售人員要注意區分，對方能夠提供發票的，一定要求對方提供發票。如果對方不能提供發票，那麼應當留有收款憑證作為稅前扣除憑證。對於財務來說，一是可以製作一些記錄有收款單位名稱、個人姓名及身份證號、支出專案、收款金額、收款日期等的小卡片，以便使用，二是最好與當地稅務溝通好這個情況，畢竟如果一家公司出現大量的小額零星支出收據，也不是正常的現象。

所以，筆者的建議是，銷售人員應對這個問題，可以與財務做好充分地溝通。按照公司的要求來做，同時也做好出差發票的管理，避免影響自己的報銷。

其實銷售人員拿不到發票的情況，是很常見的。如果嚴格按照稅法的規定，那麼很多情況下企業發生的真實開支就無法得到稅前扣除了。

這不僅對企業銷售人員是一個難題，對於財務人員也是一個考驗。

如何處理這類問題，我個人建議是原則性和靈活性相結合。在重要的專案開支上必須堅持原則，在一些小的開支報銷方面可以靈活處理。

根據企業所得稅法的規定，企業在計算應納稅所得額時，必須有真實合法有效的稅前扣除憑證。

銷售人員差旅費主要包括住宿、交通、餐飲、電話通訊等開支。

對於在常規情況下可以取得發票的專案，例如火車票、飛機票、長途汽車票、計程車等交通出行專案，電話通訊費、住宿費等，必須取得發票才能夠據實報銷。

對企業銷售人員在偏遠地區、小商家、自然人發生的差旅費開支，確實不便取得發票的，可以明確在一定數量、金額以下進行報銷。

根據《企業所得稅稅前扣除憑證管理辦法》，企業向自然人支付的單筆金額500元以下，可以憑藉收付款憑證直接稅前扣除。

對確實難以取得發票的小額零星專案，企業可以明確一定的範圍和金額，銷售人員直接報銷。

對無法取得發票的專案，企業還必須建立配套的輔助制度，防止銷售人員舞弊。

我的建議是，對於無法取得發票的專案，必須以非現金支付的方式，例如刷卡、手機支付。這樣既便於證實業務的真實性，又可以防止銷售人員徇私舞弊。

很多情況下有些銷售人員會耍小聰明，以其他渠道獲取的一些發票來衝抵沒有發票的開支。

這對於企業來說，是有很大的涉稅風險，一旦被稅務機關查實，可能因為一筆小小的開支導致企業被處罰，影響納稅信用等級和一些稅收優惠政策的享受。

可以用汽油票、或者住宿費發票都行的、還有一些維修的發票也行，和建築行相關都行的，

1.建築公司員工出差時沒有取得車票及就餐發票

建築公司往往會為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利,包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等.企業不能提供真實、合法、有效憑據的支出,建築公司可以將這些費用計入職工福利費按規定標準在稅前扣除,並代扣代繳個人所得稅.

2.建築公司請的散工施工隊,施工隊個人無法給建築公司提供相應的勞務費用發票

建築公司可以拿著與施工人員簽訂的勞動協議去稅務局代開發票.

3.員工食堂在菜市場採購沒有發票

建築公司可以將每月的費用匯總到市場管理開發票,或是去稅務局代開.

4.建築公司向個人租入的商鋪,個人無法提供發票

建築公司可以拿租房合同、房東身份證到稅務所去開租賃發票或是透過地產中介建築公司代開發票.

5.接受贈送的固定資產沒有發票

捐贈方沒有提供有關憑據的,建築公司可以透過如下順序確定入賬價值:

(2)同類或類似固定資產不存在活躍市場的,按該接受捐贈的固定資產的預計未來現金流量現值,作為入賬價值.

財務人員：沒票怎麼報銷，沒合規的票怎麼入帳。

銷售人員：啊？

財務人員：到底有沒有發生這個事啊。

銷售人員：這個，啊~

財務人員：你知道找票或白條入帳，要進行納稅調整交稅的嗎。

銷售人員：啊！

財務人員：你啊啊啥呀，去幹正事去。