‌‌首先先檢查上年年末對賬是否平衡。如果上年年末對賬平衡，說明是年度結轉過程中出錯，可以重新年度結轉。或者在新的年度賬中，先把該科目的輔助核算取消，修改期初數，與明細記錄合計一致，然後再把輔助核算選上，修改該科目的輔助明細記錄。　　如果上年對賬不平，徵求客戶的意見，是否修改上年，如果不修改上年，直接對新的年度進行修改；如果要修改上年，則要刪除年度賬，修改完上年後，重新年度結轉（錯誤多）；或者直接對上年反結賬，修改後，再對新年度的期初進行修改。　　原則：　　發現對賬不平，首先是先反記賬，再重新記賬。看是否解決問題。如果不行，再分析相關的賬表和後臺資料庫。　　常用的資料庫：　　科目表code； 憑證和明細賬表gl_accvouch　　輔助總賬表gl_accass； 總賬表gl_accsum注意：月末結賬的時候提示對賬不平的原因很多，很多問題的表現一樣，但原因並不相同。這裡僅說明的常見的解決方法，或者提供一種思路。並不是所有對賬不平的原因和解決方法。

以前做手工賬時經常幹這事，現在都是用財務軟體記帳了，這步人工是完全省掉了，因為軟體中總帳發生額是自動彙總明細帳發生額產生的，是沒誤差的。

如果是手工記帳查詢不符的話，也是有點竅門的。

造成錯誤原因無非就是發生額彙總錯誤，或者科目餘額計算錯誤。

1，先確定借方發生額及貸方發生額彙總準確，以前都是用計算器，不過現在最好用wps中的表格計算，這樣便於查詢差數。

2，發生額無誤後，用總帳法倒推出總帳餘額多少

3，再彙總明細帳餘額，檢查與總帳倒數是否一致，這裡注意兩點是，一輸入到wps表格計算，二餘額的借貸方別計算錯誤了。

4，有誤的話，看差數多少，利用差數小數點後的尾數開始排除查詢。這樣速度會快許多。

真心建議用財務軟體吧，不要把時間浪費在這個上面，我記得我當時是8本每本百頁的明細帳對著一頁總帳，只練就了計算器的盲打。現在可別這樣了，總覺得時間越來越保貴，它過得實在是太快了。

以前手工記賬，總賬與明細賬不符，先按每個科目明細賬相加與總賬一一核對，查出哪個科目不對，再作修改。。

現在都是電腦記帳，憑證不平儲存不了，所以不會出現總賬與明細賬不符的情況。