銀行盡調的主要內容。

一、收入，成本，費用的依據是否充分可靠。

收入一般透過開票系統核對。

成本費用主要考核：工資表，水電費，五大供應商，五大客戶。

二、獲利能力及盈利預期。

盈利預期主要是歷史的銷售增長量以及未來的銷售的增長量。有無在手的大額合同。

三、資產是否可靠？

一般會透過現場的生產能力調查。

另外就是透過必要的資產盤點。

四、負債的構成。

主要是看企業現有各金融機構信貸額度。

徵信情況，歷史的還款情況。

五、擔保能力及抵押物狀況。

有無擔保物。股東願不願意擔保？

六、約談企業負責人以及財務負責人。

總之銀行最關心的是企業還款能力，未來生產經營的現金流能不能夠按期還款本息。

借款用途是否符合。

資金需要量是否匹配。

“ 盡調”為盡職調查的簡稱，銀行在對企業開展授信業務時需進行盡職調查，指銀行信貸人員對申請授信的企業按規定的方法、程式和標準，全面、準確、客觀的調查、核實、反映企業與授信相關的資料資訊，基於相關資料資訊，依據本銀行的評級授信辦法，形成授信調查結論。

一、企業授信盡職調查內容

（一）借款人的組織架構、公司治理、內部控制及法定代表人和經營管理團隊的資信等情況；

（二）借款人的經營範圍、核心主業、生產經營、貸款期內經營規劃和重大投資計劃等情況；

（三）借款人所在行業狀況；

（四）借款人的應收賬款、應付賬款、存貨等真實財務狀況；

（五）借款人營運資金總需求和現有融資性負債情況；

（六）借款人關聯方及關聯交易等情況；

（七）貸款具體用途及與貸款用途相關的交易對手資金佔用等情況；

（九）對有擔保的流動資金貸款，還需調查抵（質）押物的權屬、價值和變現難易程度，或保證人的保證資格和能力等情況。

盡職調查包括但不限於以上內容。

二、銀行做好盡職調查的必要性

（一）防控風險的需要。對於銀行來說透過信貸人員的盡職調查能最大限度的防控授信風險，確保銀行的穩健經營。

（二）合規經營的需要。盡職調查也是監管部門對銀行審慎經營的經管要求，如執行不到位，銀行及相關負責人將受到是監管部門的追責。

（三）盡職免責的需要。對於銀行授信調查責任人員來說，是避免不受追責的需要，信貸人員盡職調查了就可免以問責；而未盡職調查，信貸人員將會需對產生的授信風險承擔責任。

三、企業應如何對待銀行的盡職調查

銀行對企業開展盡職調查，一方面是為了銀行的自身利益考慮，另一方面也是對企業負責。很多企業的一些投資、經營決策並不理性，相對來說銀行的盡職調查是理性、客觀的，開展盡職調查的過程其實也是對企業投資、經營決策行為的一次檢視。對於銀行在盡職調查後提出的意見建議，應引起重視，如銀行不同意就某個投資經營專案授信，那肯定有其存在的問題。相反，如果銀行不作盡職調查，完全基於抵押擔保就對企業進行授信，最後企業經營失敗，造成雙輸的局面，企業事後反過來可能還會怪銀行。因此，企業應如實、準確的提供相關資料、資訊，配合銀行的盡職調查。往嚴重點說，企業如果透過提供虛假資料、資訊騙取銀行授信、造成銀行損失，可能構成貸款詐騙罪，相關責任人將可能被追究刑事責任。

對企業的盡職調查，以上是最基本的內容和要求，工作實踐中，可結合企業規模大小、授信金額大小、新老客戶等因素，適當增加或簡化相關調查內容，在防控授信風險的同時，努力提高工作效率。