分兩種情況

1是不能取得顧客資訊的，納稅申報時做未開票收入申報。

2是能夠取得顧客資訊的。一般把票開出來，顧客不要就放在自己手裡，等他需要時再給他。目的是為了維護自己的權益，防止顧客出爾反爾。

記賬就正常的記賬。

無論客戶是否索要發票，均應按會計準則的規定進行賬務處理。

客戶不索要發票的情況，在零售企業比較常見，比如居民到超市購物，極少有人說要發票，但這並不影響企業進行正常的賬務處理。

依據企業會計準則的規定，符合下列條件，企業應當確認銷售收入：

（1）企業已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給買方；

（2）企業既沒有保留通常與所有權相聯絡的繼續管理權，也沒有對已售出的商品實施控制；

（3）與交易相關的經濟利益能夠流入企業；

（4）相關的收入能夠可靠地計量 ；

（5）相關的已發生或將發生的成本能夠可靠的計量。

根據上述規定，是否開具發票不是銷售收入確認的必要條件。企業應該按照會計準則規定的收入確認條件確認銷售收入，不論是否開具發票。

確認銷售收入時，需要附上收款單據、銷貨單據等證明業務真實發生的憑證。

顧客不要發票，這個確認收入是沒有問題的，你問的怎麼做賬，是指的沒有開具銷售發票，沒有原始憑證，覺得心裡沒有底吧。

像這種情況是可以沒有發票直接記賬的，前提是在稅務上要做未開票收入申報及正常繳納稅款。

如果實在強迫症，可以用未開票收入已申報納稅的申報表作為記賬原始憑證。

關於這個問題回答如下：

1.顧客不要發票收入該是多少就記多少，同時按規定結轉成本就行了。

2.記賬時附上收入轉賬記錄依據明細。如果是收取的現金，也最好有具體明細資料。

3.顧客不要發票的收入注意在增值稅申報上應作為未開票收入申報。如果後續納稅人索要發票，則對未開票收入在對應開具發票月份次月申報時等而沖銷。

前面的老師已經講了很多，講得挺準確的。

需要提醒一下，不開發票就不做收入。這是實務當中客觀存在的，非常普遍的現象。但是這實際上是野路子。不合規之路，一旦踏上，就會膽戰心驚。

要知道：久走夜路必闖鬼。

無論顧客是否需要開具發票，企業均需按照會計準則的規定確認收入並進行處理。

企業在確認銷售收入時，應在記賬憑證後附收款收據、銀行進賬單和產品出庫單、收貨憑單等原始憑據，作為收入確認的依據，並結轉相關的成本。

企業商品銷售收入的確認，不是根據是否需要給消費者開具發票，而是根據是否滿足收入確認的原則和前提條件。

收入確認的原則，即企業履行了合同中約定的履約義務，即在客戶取得相關商品控制權時方能確認收入。

收入確認的前提條件：

企業與客戶之間的合同同時滿足下列條件，企業應當在客戶取得相關商品控制權時確認收入。

1、合同各方已核准該合同並承諾履行各自義務。

2、該合同明確規定了合同各方與轉讓商品相關的權利和義務。

3、該合同有明確的與轉讓的商品相關的支付條款。

4、該合同具有商業實質，即履行該合同將改變企業未來現金流量的風險、時間分佈和金額。

5、企業因向客戶轉讓商品而有權取得的對價有可能收回。

如，某企業是生產加工熟肉製品的企業，每年初企業與經銷商簽訂經銷合同，在合同中約定了各方的權利和義務，銷售價格、銷售數量、供貨時間、物流配送時間和方式、收款方式、返利政策等相關內容。經銷商多數為個體戶基本不要發票。具體為，前一日上午十點前客戶報貨、付款（現金或轉賬），企業收到貨款後備貨、並於當日上午7點前將貨物配送到客戶指定的地點，並由客戶驗貨和簽收。

當雙方按合同約定的收入確認的條件已經滿足時，則企業在貨物發出的當天確認產品銷售收入，將收款收據、產品出庫單、客戶收貨憑單等原始單據作為記賬憑證的附件。

會計處理為：

借：現金（或銀行存款）

貸：主營業務收入

月末時，結轉對應的產品銷售成本。

另外，企業沒有開具發票的銷售收入，在增值稅申報時作為未開票收入進行申報。如果後續客戶需要企業開具發票時，企業對未開票收入在對應開具發票月份的次月增值稅申報時等額沖銷。

總之，無論客戶是否需要企業開具發票，企業均應該按照會計準則的規定確認收入、納稅申報並進行賬務處理。

2020年5月30日

會計記賬的原則是發生銷售業務即做收入，和顧客要不要發票沒有關係。只是在做賬時憑銷售小票或者出庫單作為記賬依據，並歸入未開票收入，在月末編制納稅報表時便於採集資料。

稅法規定收入有無票收入和開票收入，都要做賬，就正常的做賬，報稅的時候，報稅欄那裡有開票收入，無票收入，按照這2個金額來分別填資料就可以申報了

我是小企業裡的會計，我們公司的產品都是要開票處理的，如果當月沒有開票的，賬務處理記上按實際情況確認收入，填寫稅務報表的時候有一欄未開票收入填寫上就行了。顧客不要發票的也要按正常程式做賬務處理，不然稅務局查起來會有麻煩的。

客戶不要發票，但是產品已經發現銷售了，這個是已經事實存在發生收入了；所以要錄入“視同銷售開票”科目裡的，會計分錄如下：　 借：應收賬款　　 貸：主營業務收入/視同銷售收入　　 貸：應交稅費---應交增值稅---銷項稅；

月末結轉銷售成本會計分錄：　 借：主營業務成本　　 貸：庫存商品---**商品/**原材料

不開發票，但是隻要實現了銷售也是要提銷項稅的，因為實際銷售收入已確認；只是未開發票而已，在申報“增值稅納稅申報表附列資料（表一）”時單獨列示到”未開具發票“裡即可。

顧客不要發票會計怎麼做賬？

先清楚一點，會計做賬與開不開發票，關係不大。

會計做賬是按會計準則的規定，發票是在稅法規定的納稅義務發生時，給顧客開發票。所以，不是說顧客不要發票這種情況，會計做賬就有區別。既然沒區別，會計做賬是一般的先確認收入，然後結轉成本，會計分錄

借：應收賬款

貸：主營業務收入

應交稅費-應交增值稅（銷項稅額）

借：主營業務成本

貸：庫存商品