很多人都想了解我們的養老金待遇的規律，那我們透過現在國家統一執行的養老金計算公式來分析。

養老金計算公式的構成

養老金計算公式主要包括基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分。

第一，基礎養老金等於退休時計算養老金的平均繳費基數×（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%。

①退休時計算養老金的平均繳費基數，一般情況下等於退休上年度當地的月平均工資。但是口徑問題全國並不統一，有的地方是城鎮非私營單位在崗職工的社會平均工資，有的是全口徑社會平均工資，有的是自己根據當地的社會平均工資情況設立的。

養老金計算基數或者社平工資問題，至少在當地乃至整個省、自治區、直轄市一般都是統一的。

②繳費年限問題不用過多解釋，每一個月的繳費年限都可以換算為0.0833年，不需要具體到整年。這是跟過去的計算方式不一樣的。

第二，個人賬戶養老金＝退休時個人賬戶的餘額÷退休年齡確定的計發月數。

個人賬戶餘額很簡單，一般是按照每月繳費基數的8%劃入的，社保查詢一查就知道。如果我們還沒有領取完個人賬戶裡的餘額就去世，按照社會保險法的規定，可以由家人繼承。

退休年齡確定的計發月數，應當是根據退休人員的預期壽命以及個人賬戶的記賬利率等預期計算出來。不過國家2015年制定以後就沒有修正過，目前60歲是139個月，50歲是195個月，55歲是170個月。

養老保險的繳費如何算？繳費的錢數＝繳費比例×繳費基數 。

①繳費比例是由國家制定的，個人和用人單位都不可以選擇。

目前國家規定在企業工作個人需要繳納個人繳費基數的8%，企業需要繳納企業繳費基數的16%。

靈活就業人員的繳費比例是由各地自行規定，目前絕大多數地區都執行的是20%，但是上海等一些地區是24%。

②繳費基數。

值得提醒的是，按照各地社保繳費基數的有關規定，有的地區是以企業的職工工資總額作為繳費基數的，而職工個人繳費基數是設有上下限的，也就是60%~300%的社會平均繳費基數。可以說在某些地區或特定情況下，職工個人繳費基數的總和並不一定等於企業繳費基數。

企業必須要根據職工上年度的工資總額確定繳費基數，不可以擅自調整繳費基數。

靈活就業人員可以自己選擇繳費基數，從社平繳費基數的60%~300%都可以。

如何繳納養老保險更划算？

假設社會平均工資和繳費基數都不做調整的情況下，繳費100%基數15年恰好等於繳費25年60%基數。

如果以不變的社會平均工資計算養老金，可能是25年的60%基數繳費更划算。這種情況下兩種繳費模式的的養老金：

①基礎養老金。100%基數繳費15年領取15%的社平工資；60%基數繳費25年可以領取20%的社平工資。

②個人賬戶養老金。由於工資和繳費基數不變，所以理應不計算記賬利率。

這樣計入個人賬戶的餘額就是繳費基數的8%。100%基數繳費15年和60%基數繳費25年，總繳費基數是相同的，所以個人賬戶餘額恰好相同。

對於同一個人來說，無論什麼時候退休，個人賬戶記賬月數都是相同的。

所以，個人賬戶養老金是完全一致的。

總之，60%基數繳費25年，能夠比100%基數繳費15年，多出5%的社會平均工資的基礎養老金待遇，這也算是對長時間堅持的一種回饋吧。

可現實哪有這麼簡單？

近年來我們工資每年都會快速上漲，繳費基數每年也會水漲船高。可能很多人感覺不到，但是社會統計資料是這樣的。一般收入越低的人，工資速度增長的越慢，這是馬太效應的一種負面表現。過去15年多地的社會平均繳費基數增長了2~3倍。如果從25年來看，社會平均工資甚至增長了近10倍。

如果今天的社平工資是6000元，25年前是600元，25年前的300%基數繳費每月只需要繳納360元，放到現在需要每月3600元。當然25年前的社保繳費政策跟現在還不是不一樣的，我們只是舉例子。過去一年繳納4320元就可以享受到今天43,200元的基礎養老金繳費待遇，誰又能說不划算呢？

所以，只要我們社會平均工資在快速增長，增長速度大於我們的投資收益的話，我們還是選擇較高繳費基數划算一些。

按照60%繳費25年，更划算些。

一個是繳費年限短，但是繳費水平高，另外一個是繳費年限長，但是繳費水平低，哪個更划算一些呢？

我們來模擬計算一下，按照國家社保公共服務平臺的養老金測算功能，假設老王45歲參保，按照100%繳費15年到60歲退休，參保地上年度在崗職工平均工資為5000元，未來在崗職工平均工資增長3%，未來個人賬戶記賬利率為5%，那麼15年後養老金是2092元。

假設老劉35歲參保，按照60%檔次繳費25年到60歲退休，參保地上年度在崗職工平均工資為5000元，未來在崗職工平均工資增長3%，未來個人賬戶記賬利率為5%，那麼25年後養老金是3469元。

所以是按照60%繳費25年的養老金水平更高，更划算。

根據養老金計算公式，基礎養老金=（上年度平均工資+上年度平均工資×平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

按照100%繳費15年的基礎養老金=上年度平均工資×15%

按照60%繳費25年的基礎養老金=上年度平均工資×20%

所以即便是同一年退休，上年度平均工資相同，按照60%繳費25年到基礎養老金更高。

個人賬戶養老金=個人賬戶餘額÷計發月數

假設一直按照5000繳費基數繳費，那麼按照100%繳費15年的個人賬戶餘額是5000×100%×20%×40%×12×15=72000元

按照6%繳費15年的個人賬戶餘額是5000×60%×20%×40%×12×25=72000元

在不考慮個人記賬利率的情況下，個人賬戶餘額是一樣的，個人賬戶養老金也是一樣的。

總體來看，不管是同一年退休還是不同年度退休，繳費60%25年養老金更高一些，也更划算一些。

靈活就業是全額100%繳15年還是25年繳60%哪個划算呢？我建議從以下幾個方面綜合去考慮：

一、經濟承受能力

我們都知道靈活就業人員想要參加企業職工基本養老保險可以在全省城鎮單位就業人員的平均工資的60%-300%間自由選擇繳費基礎。

以我所在的福建省來說：福建全省城鎮單位就業人員平均工資在5300元左右，按繳費60%和100%計算分別為636元/月和1060元/月。可按照自己每月收入及承受能力選擇。

二、繳費越高賬戶收益越大

社保基數繳納越多自然劃撥到個人賬戶的金額就越多，退休也拿的越多。

在不考慮計息和其他因素變動的情況下按繳納15年為例：

社平60%基數：

退休時養老金=【5300*（1+0.6）÷2×15×1%】+【（5300*60%*8%*12個月*15年）÷139個月】=965.4元/月 ；如果按繳交25年計算則是1609元/月

社平100%基數：

退休時養老金=【5300*（1+1）÷2×15×1%】+【（5300*100%*8%*12個月*15年）÷139個月】=1344元/月

從計算中可以看出在同等時間下繳交比例的不同到退休能領取的養老金差別還是很大的。如果按每年國家對上年度已退休人員養老金調資和退休後每個地區都會根據退休人員的養老金按一定比例每個月劃撥一筆資金到醫保參保人員賬戶上來計算的話，那麼更加體現“多繳多得、長繳多得”的機制。

三、收益時間

如果把社保比作一項投資，那麼不同的繳費基數需要多久回本呢，我們來計算下：

60%基數：每月繳費636元，15年繳費114480元，退休後每月領取養老金965.4元，那麼回本時間就是114480元÷965.4元/月=118.5月。（按繳交25年計算結果一樣）

100%基數：每個月繳費1060元，15年繳費190800元，退休後每月領取養老金1344元。那麼回本時間就是190800元÷1344元/月=141.9月。

綜上所述按60%來繳費退休後大概領取將近10年的養老金能回本，而100%繳納則需要將近12年。但是按經濟不斷髮展，人口壽命增加，退休金調整上漲等綜合情況考慮來說，在不考慮回本時間的情況下，當然是繳納越多、繳納時間越長最為划算。

【HR雜談】用資料為你揭開真相：對於養老金的話題，我們每個人都非常關心。尤其是靈活就業人員，因為每年承擔的養老保險費用在7000元左右（以大連為例），很多人都問繳納什麼檔次更划算一些，那麼跟著我看看這些資料吧：

情況1：靈活就業人員繳費100%檔次，15年。

情況2：靈活就業人員繳費60%檔次，25年。

這兩種情況比較，需要將前提條件擬定好，得出的結論才能更可靠一些。

1、基礎養老金=(全市上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×全部繳費年限×1%2、個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數(50歲為195、55歲為170、60歲為139)

退休後，每月的養老金等於上述兩者之和。

情況1：員工老李，男，大連，沒有視同繳費年限，從2004年年初到2018年年底，整整繳費15年，全部按照100%的檔次來繳費，在2019年退休的時候，養老金大約有多少呢？

基礎養老金=（7299+7299*1）/2*15*1%=1095元。

個人賬戶養老金=57544/139=414元

因此，每個月養老金為兩者之和：1509元/月

員工老李，男，大連，沒有視同繳費年限，從1994年年初到2008年年底，整整繳費15年，全部按照100%的檔次來繳費，在2019年退休的時候，養老金大約有多少呢？

基礎養老金=（7299+7299*1）/2*15*1%=1095元。

個人賬戶養老金=18085/139=130元

因此，每個月養老金為兩者之和：1225元/月

情況2：員工老李，男，大連，沒有視同繳費年限，從1994年年初到2018年年底，整整繳費25年，全部按照60%的檔次來繳費，在2019年退休的時候，養老金大約有多少呢？

基礎養老金=（7299+7299*0.6）/2*25*1%=1460元。

個人賬戶養老金=39310/139=283元

因此，每個月養老金為兩者之和：1743元/月

綜上所述，題主的問題便有了答案，那就是靈活就業人員繳費60%檔次，25年最划算，而且不到5年就可以“回本”，對於中低收入人群來說，是個非常好的養老保障，文中的資料均為大連市的歷年資料，供你參考。

〔職說社保〕觀點: 靈活就業人員按照60%交25年社保比較划算。為什麼這麼說呢？如果您也存在類似的疑惑，不妨一起來看以下的分析。

第一，同樣的社保繳費，按照60%繳費25年卻比按照100%繳費15年多領養老金；

如果兩者在【同一個城市，上一年度職工月均工資相同為X，當地的社保繳費比例為Z%】，則兩者的社保總繳費都為X × 100%×Z%×15×12=X × 60%×Z%×25×12=180XZ%。

月養老金=基礎養老金+個人賬戶養老金；基礎養老金月標準以本市上一年度職工月平均工資和本人指數化月平均繳費工資的平均值為基數，繳費每滿1年發給1%。個人賬戶養老金月標準都為個人賬戶儲存額除以國家規定的計發月數(常見的有50週歲為195個月，55週歲為170個月，60週歲為139個月)。

但是，根據養老金計算公式來看，則按照100%繳費15年的王大爺的基礎養老金為:X ×(1+1)÷2×15%=【15%X】；

按照60%繳費25年的張大爺的基礎養老金為:X ×(1+0.6)÷2×25%=【20%X】；

因為，兩者的社保總繳費相同，個人賬戶養老金也就相同，所以，兩者繳費相同的情況下，根據上述計算情況，按照100%繳費15年卻比按照60%繳費25年，少領【三分之一的養老金】呢。

第二，同樣的社保繳費，繳費25年比繳費15年多享受醫療待遇；

1.多交社保多報銷10年醫療費；

不管按社平工資的100%還是60%繳納社保，醫療報銷的比例都是一樣的。但是，繳納15年社保，就只能報銷在這15年內發生醫療費用，而繳納25年社保，則可以比繳納15年【多報銷10年的醫療費用】。

以北京市門診費用為例，最低醫保可以報銷70%，最多可以報銷2萬元醫療費用。同樣是花費20000元社保報銷範圍內醫療費，有社保實時報銷只需要花費(20000-1800)×70%=【12740元】。

也就是說，每年看病花費2萬門診的話，張大爺多交10年社保的話，繳納15年的王大爺就比繳納25年的張大爺多花12.74萬。

2.多交社保年限，退休時少躉足醫療保險費用；

參保人想要享受終生醫療報銷，北京、蘇州要求男性為25年，女性為20年；濟南、武漢等城市的男性要求為30年，女性為25年；廣州、上海男性女性都是要求為15年。

如果王大爺不是在廣州和深圳，繳費15年就不符合終生醫療報銷的資格，要想享受就得一次性躉足剩餘醫療保險的年限。

以北京市男性需要25年醫療保險年限為例，張大爺因為繳納滿25年，退休即可享受終生醫療報銷；而繳費15年的王大爺則需要補繳X ×10%×10×12=12X(X為社平工資)。

寫在最後的總結:

雖然，繳費15年100%基數的社保和繳費25年60%基數的社保，社保繳費基數和社平工資相同，看似社保費用相同。

但是，按照100%繳費15年卻少領1/3的養老金，還少享受10年的醫療報銷，退休時還可能一次性躉足醫療保險不足的年限，多花醫保補繳費用。

所以，綜合分析，自由職業者選擇繳納25年60%繳費基數比繳納15年的100%社保基數更划算！

德先生是經過仔細測算過。針對靈活就業者所有社保費用都是自己出的情況下，或者社保費用可由自己和單位進行商議的情況下，在養老保險金計算模式上做測算，其實主要得出兩個結論，一時間繳納越長越好；二繳納基數越低越好。

總體公式分析，可以得出，社會統籌會大幅影響月繳納基數，從而影響養老金的高低，而繳費年限則不斷提升養老金上升。

1.社會統籌的含義，大家要深刻理會。如果用簡單易懂的方法來解釋，那就是社保中心會進行高低社保的拉平，讓低收入階層得到基本的養老金，讓高收入階層多做一點貢獻。企業多出一些大頭，社會相對公平性。

2.從養老金公示計算可以得出，主要影響個人退休養老金的因素除了自己繳納的個人賬戶養老金之外，最重要的就是受到繳費年限和上年度在崗職工月平均工資的影響。而後者就是社會統籌所能平衡養老金高低的最重要因素。那麼個人繳費的基數高低，不論是60%，還是最高300%，都會被後者進行拉平進行平均。

3.而個人繳費年限則不會被統籌，會在未來領取退休金時發揮巨大的增值效益。它的影響力是巨大的。下面我們透過一個案例來說明。

案例分析，假設一個靈活就業者張三，在江蘇省工作，自己繳費：

張三在江蘇工作，工資6000元，江蘇省公佈的月平均工資為4862元。假設繳費15年或者25年，兩種繳費總額一樣多。自己掛靠單位繳納19%，個人繳納8%，60歲退休，公佈的計發月數為139（找尋單位掛靠，會比使用靈活就業最後划算）。

1.方案一：張三按照最低繳費基數60%繳納養老保險25年，那麼繳費基數=4862×60%=2917.2元。

單位和張三，一共每月繳納養老保險=（19%+8%）×2917.2=787.64元；

每年要繳納養老保險費9451元。

基礎養老金=（4862+2917.2）÷2×25×1%=972.40元；

個人賬戶儲存額=2917.2×8%×12（月）×25=70012.75元；

個人賬戶養老金=70012.75÷139=503.69元；

每個月領取養老金=972.4+503.69=1476.09元。

2.張三按照實際工資繳納養老保險15年，那麼繳費基數=6000元

單位和張三，一共每月繳納養老保險=（19%+8%）×6000=1620元；

每年要繳納養老保險費19,440元。

基礎養老金==（4862+6000）÷2×15×1%=814.65元；

個人賬戶儲存額=6000×8%×12（月）×15=86400元；

個人賬戶養老金=86400÷139=621.58元；

每個月領取養老金=814.65+621.58=1436.23元；

小結：在基礎養老金部分，要多出每月160元，這就體現了社會統籌的力量。

在總養老金部分，個人賬戶是自己存入的，所以都是自己的錢。繳費基數高，自然也多一點。

總結下：年限長好，基數低好，明白了嗎？

肯定是繳納60%的25年更划算啊。

靈活就業社保因為是保險費用個人全額負擔，所以，哪種繳費方式划算，是所有人都關心的事情。

下面由晶說社保為你深度解析“15年100%檔次”和“25年60%檔次”哪個更划算。

001 單純從繳費金額比較：

1. 因為每個地區每年的社會平均工資都不一樣，由此產生的繳費基數也不一樣，所以，在此，我們全部以青島市2019年繳費基數為例進行計算說明。（結果僅供參考，並非實際金額）。

2. 2019年青島市繳費基數100%為5449；60%為3629，靈活就業養老保險繳費比例為20%。

3. 15年100%繳費金額為：5449*0.2*12*15=196164元

25年60%繳費金額為：3269*0.2*12*25=196140元

小結：兩種情況繳費總金額差別不大。

那麼，在繳費總金額差別不大的前提下，哪種情況養老金更高呢？

002 從養老金領取金額比較

1. 個人賬戶養老金：

因為繳費總額差不多，所以個人賬戶養老金也相差不大，繳費25年的，能利息略高些，在此忽略不計。

2.基礎養老金（以青島2019年同一年退休為例）：

15年100%的：（5449+5449）/2*15*0.01=817元

25年60%的：（5449+3269）/2*25*0.01=1089.75元

小結：繳納25年60%的，比繳納15年100%的，每個月多272元。

003 從醫療保險待遇比較

我們都知道，社保繳費中，醫療保險是非常重要的。所以，大部分人在繳納靈活就業社保中，是養老保險和醫療保險一起繳納的。

1.醫療繳費年限規定：

醫療繳費年限全國不統一，但是各地區對於醫療保險的繳費年限規定，往往都比養老保險要長。 比如青島的規定是，女20年男25年，退休以後即可免繳費享受醫療報銷待遇。

2.醫療保險繳費金額比較：

因為醫療保險跟養老保險使用同一個繳費基數，醫療保險繳費比例是10.8%。

所以100%和60%基數每月繳費金額相比：

15年100%的：5449*0.108*12*15=105928.56元

25年60%的：3269*0.108*12*25=105915.60元

小結：兩種情況，醫療保險繳費總金額差別不大。

3. 醫療保險繳費待遇相比：

15年100%的，因為繳費年限不夠，需要退休時一次性補繳至規定年限，女差5年，男差10年。

青島市醫療補繳是以100%檔次為基準的，分別需要補繳：

女五年：5449*0.108*12*5=35309.52元

男十年：5449*0.108*12*10=70619.04元

25年100%的，無論男女，醫療繳費年限都已經滿足，不必補繳任何費用，直接辦理退休，即可享受醫療報銷待遇。

小結：對於醫療保險來說，25年60%繳費檔次比15年100%繳費檔次，所繳納保險費總額一樣，但是待遇相差很多。

15年的必須要補繳女五年或男十年的醫療保險費，才可以在退休後享受醫療報銷待遇。

004 寫在最後的話

繳納25年60%檔次與15年100%檔次相比，繳費總金額相差不大，但是，

1）養老金要高的多

2）醫療繳費遇要差的多，25年60%檔次醫療繳費年限已滿足；而15年100%檔次要補繳女3萬或男7萬。

所以，透過比較得出，對於靈活就業社保來說，選擇25年60%的檔次更划算。

關於這個問題，首先可以肯定的是，繳費年限長退休後的收益是要多於繳費高的，當然這個需要一定的年限才能體現出來，多個3-5年是相差不多的，你說這個情況繳費15年和25年的，既使繳15年的繳100%，也比不過繳25年繳60%的這種情況的收益高，

首先繳費時間長的在基礎養老金計算方面是收益比較大的，而個人帳戶方面這方面的收益是要弱於基礎養老金這方面的，當然短時間內是相差不大的，

養老保險繳費遵循的基本原則是多繳多得，長繳多得！當然這個多繳和長繳是需要時間來體現的，繳得越多時間越長當然退休後的養老金就越高！

本題的實質是靈活就業養老金的待遇和哪些因素相關。在瞭解和哪些因素相關之前，我們先透過計算來比較一下到底哪種繳費模式，養老金領取得更多。

一 養老金的計算公式

靈活就業養老金的計發公式和職工養老保險的計發公式是一致的。現行的養老金待遇計發辦法非常複雜，但基本組成模式就是基礎養老金賬戶+個人賬戶養老金。其中，基礎養老金=(全省上年度在崗職工月平均工資+本人指數化月平均繳費工資)÷2×繳費年限×1%

個人賬戶養老金=個人賬戶儲存額÷計發月數(50歲為195、55歲為170、60歲為139)

大家難以理解的就是基礎養老金公式中的“本人指數化月平均繳費工資”是如何計算的。因為靈活就業是參照在當地上年度社平工資60%至300%為基數選擇任一檔次繳費的，考慮到實際的收入水平有差異，因而每個單位的“本人繳費工資平均指數”就是在0.6至3之間選擇，收入高繳費指數就高，但不超過3。

舉例如下：假設張三在60歲退休時，全省上年度在崗職工月平均工資為5000元，我們以此為依據來分別計算繳費15年/25年時能領取的養老金額度：

累計繳費年限為15年時的養老金：個人平均繳費基數為0.6時，基礎養老金=(5000元+5000元×0.6)÷2×15×1%=600元；個人平均繳費基數為1.0時，基礎養老金=(5000元+5000元×1.0)÷2×15×1%=750元；個人平均繳費基數為3.0時，基礎養老金=(5000元+5000元×3.0)÷2×15×1%=1500元。

累計繳費年限為25年時的養老金：個人平均繳費基數為0.6時，基礎養老金=(5000元+5000元×0.6)÷2×25×1%=1000元；個人平均繳費基數為1.0時，基礎養老金=(5000元+5000元×1.0)÷2×25×1%=1250元；個人平均繳費基數為3.0時，基礎養老金=(5000元+5000元×3.0)÷2×25×1%=2500元。

可見，僅就基礎養老金而言，按60%繳納25年已經比按100%繳納15年要多1/4。

再來看個人賬戶養老金：1*15=0.6*25。也就是在利率忽略不計基礎上，兩種繳費方式下，個人賬戶養老金基本是相等的。

因而，可以知道，靈活就業養老保險按60%繳費25年，比按100%繳費15年的養老金要多。

二 影響養老金待遇的因素

所以，我們可以據此總結出，影響養老金待遇的因素有這樣幾個：

退休年齡 不同的退休年齡，在計算個人賬戶養老金的時候，所除以的計發月數是不同的。退休年齡越晚，計發月數越小，個人賬戶養老金可能算起來會略高一些。

繳費年限 繳費滿15年只是退休後享受養老金待遇的最低年限要求。繳費15年還是25年，會直接影響退休後的養老金待遇；因此，在經濟能力允許的情況下，繳費年限盡量往長一點交。此外，因為醫療保險往往是捆綁養老保險繳費的，要想享受醫保，也必須將養老保險的繳費時間延長。

繳費檔次 繳費檔次的高低，直接影響到養老金計發中的實際繳費指數的高低（上述案例中的計算已經說明）；如果經濟條件允許，還是建議選擇高一點的檔次繳費。並且，有些地區，政府對參加靈活就業人員社保是有補貼的。

退休時的社會平均工資 不同年份退休，當年的社平工資是不同的，計發養老金所依據的社平工資也不同。一般來說，社平工資是逐年上漲的。受此影響，首次計發養老金時，後面退休的會比前面退休的略高一些。

因此，瞭解了養老金待遇和哪些因素相關，我們在參加靈活就業社保的時候就要根據自己的實際情況來選擇合適的檔次，然後儘可能將繳費年限延長。這樣，既提高了將來養老金的領取水平，也能保證就醫時可以享受醫保報銷。

後面直接上計算值。2015年以前養老金個人賬戶的利息非常低，因政策要求是利率不低於當期銀行一年期定期利率。各省和直轄市這10 多年來基本維持在2.0-3.5%之間。從2016年開始到現在2019年，養老金由國家養老基金統一運營管理，收益率大大提 高。記賬利率分別為8.31%、7.12%、8.29%、7.61%。所以現在繳納養老保險比以前要合算多。後面再算個人賬戶時候 就暫按7%來，通脹率按4%，已退休養老金上調也按4%。

現在你35歲，等45歲開始交養老保險工作15年。按社會平均工資5000來計，100%繳納。60歲退休養老金是3612.1元。

現在你35歲，開始交養老保險工作15年，50歲停繳10年。按社會平均工資5000來計，100%繳納。60歲退休養老金是4167.8元。

現在你35歲，開始交養老保險工作25年。按社會平均工資5000來計，60%繳納。60歲退休養老金是4537.3元。

綜合來說是越早交越合算，年限越長越合算。

本身個人交社保就不是一個合算的方法，只是買個心安而已！如果從100%和60%之間要做一個選擇的話，那就選60%的吧！因為你所交的錢只有40%是自己的，60%劃給了統籌帳戶，但是領退休金時政府又會向低收入人員有所照顧，所以到時領到的退休金二者差別不大，但是所交的錢會多40%。

靈活就業繳15年的100%跟繳60%的25年，哪個划算啊？

這裡我可以明確地告訴你，繳60%的25年比買100%的15年要划算。不信我們來作一個計算進行比較就知道了。下面以三線城市今年退休上年社平為5820元，逐年繳費指數100%繳費15年和指數60%繳費25年分別計算養老金是多少，個人總計繳費是多少，進行一下比較：

一、指數100%繳費15年

（一）整理資料

①退休上年社平5820元；

②平均繳費指數1；

④個人賬戶儲存額50874元；（見下表Excel計算資料）

（二）計算養老金（見下表Excel計算）

①基礎養老金873元；

②個人賬戶養老金366元

④合計個繳費127118元。

二、指數60%繳費25年

（一）資料整理

①退休上年社平5820元；

②平均指數0.6；

④個人賬戶儲存額41418元。（見下表Excel計算）

（二）養老金計算

①基礎養老金=5820*（1+0.6）/2*25*0.01=1164元；

②個人賬戶養老金=41418/139=298元；

④合計個人養老金繳費87012元。（見上表Excel計算）

三、繳15年100%與繳25年60%比較誰划算：

①繳15年100%應繳費127118元，只拿養老金1239元；

②繳25年60%應繳費87012元，可拿養老金1462元；

結論：

以60%繳25年比以100%繳15年，少繳費40106元，每月多領養老金223元。當然是60%繳25年划算。

這個問題應該是繳60%25年更划算，可以透過相關的比較得出結論：

假設社平工資是每月6000元，每月的繳費基數也是6000元。為了好比較，這些工資及繳費基數假設都保持不變。那麼，按以上兩種方法繳費後，在退休時能領到的養老金測算如下：

一、基礎養老金

基礎養老金﹦參保人員退休時當地上年度城鎮單位在崗職工月平均工資×[(1+本人平均繳費工資指數)÷2]×繳費年限×1%繳15年100%的：

繳15年的100%，就是說此人的平均繳費工資指數為1，此時計算出的基礎養老金為900元。

繳60%的25年，說是說此人的平均繳費工資指數為0.6，此時計算出的基礎養老金為1200元。

因此，在基礎養老金方面，更多的體現是長繳多得。

二、個人賬戶養老金方面

個人賬戶養老金=退休時本人基本養老保險個人賬戶累計儲存額÷計發月數。

假設此人在年滿60歲時退休，計發月數就為139。

繳15年的100%，退休時個人賬戶儲存額為8.64萬元（不含利息），則個人賬戶養老金為621元。

繳60%的25年，退休時個人賬戶儲存額也為8.64萬元（不含利息），則個人賬戶養老金也為621元。

因為繳15年的100%，與繳60%的25年，其繳費的總額是一樣的（21.6萬元），所以其個人賬戶儲存額也是一樣的（不含利息）。

就是說，不算利息的話， 繳15年的100%，與繳60%年的25年，其個人賬戶養老金是完全一樣的。

三、總的養老金

達到法定退休年齡時累計繳費滿十五年的參保人員，其養老金由基礎養老金和個人賬戶養老金兩部分組成。

繳15年的100%，其養老金為每月1521元；繳60%的25年，其養老金為每月1821元。繳60%的25年每月多300元。

透過上面的比較，可以看出繳60%的25年是比較划算的。

當然，這種比較是理想狀態下的比較，現實情況要複雜得多。如先交的養老保險費中的個人賬戶儲存額會產生利息，社平工資每年都有變化，繳費基數每年也可能不同等等。但這些變化只是影響兩者差距的具體數字，並不影響繳60%的25年的養老金要比 繳15年的100%的養老金要多這一客觀事實。因此，在繳納養老保險時，如果經濟條件有限，應當以最低的60%檔次繳費，繳的年限長一些，在退休時得到的養老金就會多一些，這樣繳才是划算的。

以上是個人的見解，不當之處，請批評指正。

一、繳費基數和繳費年限，哪個對養老金的影響更大？

基本養老金=個人賬戶養老金+基礎養老金+過渡性養老金。

1.個人賬戶養老金=個人繳費基數*8%*繳費年限/計發月數。

2.基礎養老金=全省上年度全口徑平均工資*(1+本人平均繳費指數)/2*繳費年限*1%。

3.過渡性養老金=全省上年度全口徑平均工資*(1+本人平均繳費指數)/2*（視同年限+折算年限）*1.4%。

透過上述公式可以看出：雖然繳費基數和繳費年限，都與養老金成正比。但是，相對來說，繳費年限對養老金的影響，比繳費基數更直接，更顯著。繳費年限直接影響個人賬戶養老金、基礎養老金、過渡性養老金。繳費基數只是影響個人賬戶養老金和本人平均繳費指數。

二、選100%檔交15年，與選60%檔交25年相比，哪個更划算？

（一）案例

例：老王和老趙兩人屬於瀋陽市靈活就業人員，假設他們的繳費基準為4500元，老王選100%檔交15年，老趙選60%檔交25年。2020年，兩人同時滿60歲，辦理退休。退休前上年度全口徑平均工資為7000元。在不考慮過渡性養老金和個人賬戶利息的前提下：二者養老金相差多少？

1.老王的個人賬戶養老金：4500*100%*8%*12*15/139=466元/月。

2.老趙的個人賬戶養老金：4500*60%*8%*12*25/139=466元/月。

3.老王的基礎養老金：7000*（1+1）/2*15*1%=1050元/月。

4.老趙的基礎養老金：7000*（1+0.6）/2*25*1%=1400元/月。

5.老王的基本養老金：466+1050=1516元/月。

6.老趙的基本養老金：466+1400=1866元/月。

7.老王的繳費成本：4500*100%*20%*12*15=162000元/月。

8.老趙的繳費成本：4500*60%*20%*12*25=162000元/月。

9.老王的回本時間：162000/12/1516=9年。

10.老趙的回本時間：162000/12/1866=7年。

（二）分析

透過上述計算可知：選100%檔交15年，與選60%檔交25年相比，有如下結論：

1.個人賬戶養老金和繳費成本趨於一致。

2.選60%檔交25年，退休後的養老金，要比選100%檔交15年高。比如：老趙比老王的養老金高出350元。

3.在不考慮每年養老金上調的前提下：選60%檔交25年，要比選100%檔交15年，回本時間更快一些。比如：老趙比老王的回本時間提前了2年。

綜上所述：

1.繳費基數和繳費年限都會影響養老金的計算，但是繳費年限要比繳費基數的影響更直接，效果更顯著。

2.從養老金的計算來說：選60%檔交25年，要比選100%交15年，更划算。退休後的養老金高，回本時間短。

3.因此，對於靈活就業人員來說，如果經濟條件一般，選擇按照60%繳納養老保險即可，這樣價效比更高。

是這樣的，影響養老金的因素有養老保險繳費年限和養老保險繳費指數以及當地社會平均工資，那麼按照100%的檔次繳納15年獲得養老金，跟按照60%的檔次繳納25年獲得的養老金，哪個多呢？我們可以大概來算一下。

假設當地的社會平均工資5000元，按照100%的檔次繳納15年的話，養老保險繳費指數1，養老保險個人賬戶餘額7.5萬，那麼60歲退休的話，養老金差不多是1300元左右。

而同樣是按照60%的檔次繳納25年，養老保險繳費指數0.6，養老保險賬戶餘額7.3萬，那麼60歲退休的話，養老金差不多是1600元左右，相比之下，要比按照100%的檔次繳納15年的，要多出300元左右的養老金收入。

這還只是一個優勢，還有一個明顯的好處就是，繳納25年養老保險的話，同時享受到的醫保待遇時間也長，在退休時也達到了繳費年限要求，可以辦理醫保退休，這是要比按照100%的檔次繳納15年，是要划算很多的。

因此，對於個人來說，如果去繳納社保的話，保持一個較長時間的繳費年限是有利的，這樣的話，每年的負擔也小一些，而且享受到的待遇又會好一些。

一、靈活就業人員養老金計算的方式是什麼？

因為靈活就業人員是城鎮職工養老保險的一種，所以靈活就業人員與企業職工養老保險的計算方式都是差不多的。退休後的養老金主要由三部分構成，第一部分是基礎養老金，第二部分為個人養老金，第三部分為過渡性養老金。但由於過渡性養老金並不具有普適性，只是在養老制度改革過程中，對以前未參加工作但未有明確養老保險繳費年限所提出的過渡辦法，日後也會越來越少，所以在這裡不做過多的闡述。

計算公式為：

養老金=基礎養老金+個人養老金

基礎養老金=全省上年度在崗職工月平均工資（1+本人平均繳費指數）÷2×繳費年限×1%

個人賬戶養老金=個人賬戶累計金額/個人賬戶養老金計發月數（靈活就業退休，男性計發月數為139個月；女性計發月數為170個月）

二、靈活就業繳15年的100%跟繳60%的25年，哪個更划算 ？

下面我將舉2個例子做一個測算，從養老金領取金額、繳費成本、回本時間三方面幫助解決大家的疑惑。

例1、李師傅繳納的是靈活就業保險，繳費基數為6000元（假設繳費基礎一直不變），按照100%的比例進行繳納，共繳納了15年。李師傅2020年滿60週歲退休。

例2、趙師傅繳納的是靈活就業保險，繳費基數為6000元（假設繳費基礎一直不變），按照60%的比例進行繳納，共繳納了25年。趙師傅2020年滿60週歲退休。

（一）退休後領取的養老金額

李師傅：6000（1+1）/2*15*1%+6000*100%*0.08*12*15/139=1521元

趙師傅：6000（1+0.6）/2*25*1%+6000*60%*0.08*12*25/139=1821元

從退休後的養老金來看，按照60%比例繳納25年養老保險（趙師傅）要比繳15年的100%比例（李師傅）退休後的養老金要高一些。

（二）繳納成本

李師傅：6000*100%*20%*12*15=216000元

趙師傅：6000*60%*20%*12*25=216000元

從計算可知，60%比例繳納25年養老保險（趙師傅）與繳15年的100%比例（李師傅）在繳費成本上是相同的。

（三）回本時間

李師傅：216000/1521/12=11年

趙師傅：216000/1821/12=9.8年

可見在回本時間上，因為按照60%比例繳納25年的趙師傅領到的養老金額要比按照100%繳納15年的李師傅高一些，所以在繳費成本一致的情況下，趙師傅的回本時間是要快於李師傅的。

從剛才我列舉的例子得出的結論是按照60%比例繳納25年要比按照100%繳納15年要划算一些。當然在我剛才列舉的例子當中，我是沒有那繳費基礎的漲幅考慮進去的。隨著中國經濟的快速發展，我們的社會工資這幾年也是在呈現不斷上漲的狀態。所以按照我們實際的角度去考慮的話，25年的繳費成本是要比15年的繳費成本要高一些的，兩者的繳費成本並不是完全相等的狀態。但是同時，我國養老金每年也都在增長，目前平均每年大概按照5%的幅度進行上漲。所以退休後的養老金還是會更高一些。從我個人的角度看，我的建議是究竟選擇哪個繳納25年還是繳納15年，要結合自身的實際情況去判斷：

1、如果我們還比較年輕，距離退休還有比較長的時間，同時經濟情況又可以支撐的話，建議我們選擇按照60%的比例繳納25年。這樣我們在退休後的養老金金額會高一些，回本週期也比較快，缺點就是我們相對來說經濟壓力比較大，短期的繳費成本會高一些，但是從長遠角度將，還是比較划算的；

2、如果我們年長一些，距離退休年限短一些，又不想在短期承受比較大的經濟壓力的話，那麼建議我們選擇按照100%的比例繳納15年，這樣我們可以集中時間去提高我們的繳費基礎，快速累計我們個人賬戶的儲存金額，對我們退休後的生活也是一個比較大的保障，短期來說也是比較划算的。

綜上所述：

1、不管是按照100%檔繳納15年還是按照60%檔繳納25年，養老金計算的原則都是一致的，繳費基數越高，繳費年限越長，我們的養老金金額就越多。所以建議大家根據自身的實際情況，進行合理的選擇。

2、靈活就業參保方式相對來說個人的經濟壓力還是比較大的。我們個人不僅要承擔個人的部分，同時統籌的部分也需要個人承擔。如果可以的話，也建議大家可以找到企業以企業職工的方式進行繳納，這樣自己相對來說會更輕鬆一些，退休後的養老金領取金額都是一樣的。

社保的養老保險原則是多繳多得，長繳多得！25年的肯定要多繳而且長繳，所以最後肯定多得！划算的話，我以前就講過，60%的最划算！

我用資料給你分析了一下，你可以看看最後養老金差距多大。

我以青島地區1995年到2019年社平工資為基數給你計算如下：

繳費15年大概需要41700元，

繳費25年大概需要85105元。不要以為差挺多，那是因為15年繳費都是1995-2009年，錢值錢的時候，4萬多啊，2000年前後。

下面計算退休後養老金：

可以看出來了吧，

繳費15年100%，每月領取養老金1120元，

繳費25年60%，每月領取養老金1515元。

差距還是很大的，建議選60%檔，繳費15年以後有條件可以繼續繳，沒條件可以只交15年。退休後每個月領取養老金，也是一件很開心的事。

靈活就業繳15年100%檔，跟繳60%檔25年，哪個划算些啊？

可以100%告知你，靈活就業社保按60%檔次繳費，繳25年年限，退休核算養老金比繳100%檔15年要略划算些，而且退休養老金要多領些，不信給你算算。

假設某甲繳納100%檔次，當地“社保繳費基數”為5000，100%檔次繳費15年，繳費率為20%，月繳費為5000×20%，年繳費12000元，15年共繳費18萬元，12%劃入社保統籌基金賬戶計：108000，個人賬戶8%計：72000元，都不考慮利息，實際繳費年限是15年。

個人賬戶養老金（男）

72000÷139=518元

基礎養老金

[5000×（1+100%）÷2]×15x1%=750元

養老金合計：1248元/月

某乙繳60%檔次，5000繳費基數折算3000，20%繳費額，月繳600元，年繳費7200元，繳費25年共繳費180000元，12%統籌基金賬戶108000元，個人賬戶72000元。繳費年限25年。

個人賬戶養老金

72000÷139=518元

基礎養老金

[5000×（1+60%）÷2]×25×1%=1000元

養老金合計：1518元/月

25年60%檔次長繳費與15年100%檔次繳費，投入都是18萬，經過計算長繳比短繳退休時每月多領：270元

這還沒有考慮，每年養老金增調的繳費年限×2元，和養老金月額×1%的增加額度。

1518--1248元=270元

以上甲、乙沒有考慮個人賬戶利息，其實算利息的養老金要比這多一點。

注：由於一個數字差錯，重新計算核對後再次釋出！

抱歉！

繳費年限越長，領取的養老金越多，肯定是繳60%的25年更划算。

繳費基數和繳費年限雖然都是影響退休時養老金的主要因素，但其中的繳費年限影應該更大。

首先，100%和60%兩個養老保險的繳費基數中，如果選擇100%基數繳費，每繳費一年退休時可以領取社平工資標準1%的基本養老金; 如果選擇60%的基數繳費，每繳費一年退休時可以領取社平工資標準0.7%的基本養老金。兩者相比，養老金的區別為0.3%。而如果少繳費一年，哪怕是按60%的繳費基數來計算，每年就要少領取基本養老金0.7%。從這個角度來比較，繳費年限明顯比繳費基數更重要。

其次，隨著國家經濟的持續穩定發展，每延長繳費一年，不但繳費工資每年按6%的幅度在增長，社平工資每年也在按8%~10%的速度在增加。繳費15與繳費25年相比，由於整整相差了10年，就算按100%的基數繳費15年，退休時每個月的養老金也要比按照60%的基數繳費25年相差30%左右。

再次，退休人員養老金每年都會正常上漲。繳費15年與繳費25年相比，不但退休時的養老金要少30%左右，在退休後的養老金上調時，每年上調的基本養老金都會更少，這個差距會一直存在。

為了更直觀地說明問題，下面可以透過計算來比較:

(1)王師傅按照100%的基數繳納養老保險費15年，假設繳費基數100%丶退休時社平工資5000元、平均繳費工資4000元、個人賬戶儲存額50000元、退休年齡60週歲。那麼，

基礎養老金=(5000+4000)÷2×15×1%=675元;

個人賬戶養老金=50000÷139=359元;

基本養老金=678+359=1034元。

(2)李師傅按照60%的基數繳納養老保險費25年，退休時社平工資也是6000元、平均繳費工資5000元丶個人賬戶100000元丶退休年齡60週歲。那麼，

基礎養老金=(6000+5000)×06÷2×25x1%=825元;

個人賬戶養老金=100000÷139=719元;

基本養老金=825+719=1544元。

透過計算可以清楚地知道，雖然王師傅的養老金繳費基數是100%，可由於繳費年限只有15年，60歲退休時每個月領取的基本養老金為1034元; 李師傅的養老保險繳費基數雖然只有60%，比王師傅更低，可由於繳費年限25年，比王師傅多了10年，60歲退休時每個月領取的基本養老金為1544元，每個月比王師傅多領取基本養老金510元。

由此可見，靈活就業繳15年的100%，與繳25年的60%相比，肯定是繳費年限越長越划算啊。

如果以今年的社保價格，作為一個固定值，15年的100%跟25年的60%，算出來的結果的總額其實是一樣的。

但是實際在交費的時候，情況就沒有那麼簡單了，由於每年的物價都會上漲，所以很多城市每年都會調一次社保的基數。這兩年基本上每年都會漲一次。

假設每年社保基數漲3%。那麼15年就是1+1.03+1.03^2…+1.03＾14≈18.6。按25年算就是0.6*(1+1.03+1.03^2…+1.03＾24)≈21.9。可以看出來，複合增長的比例，會拉開最終所繳費用的差距。以每年上漲3%的費用來計算，可以多支付差不多18%，如果期間某幾年物價上漲特別厲害的情況下，那麼多支付的費用會更多。

不管物價上漲，厲害還是不厲害，只要物價呈現上漲的趨勢，並且社保基數有呈現上漲的趨勢，繳25的年限的費用一定是比繳15年的更多的。

但是這兩種繳費方式，得到的利益卻是一樣的。第2種方式卻要交更多的錢。並且以第1種方式交滿15年以後，如果繼續交錢，可以獲得更好的養老收益。

25年的這種方式，唯一的好處就是在短期內，繳費的壓力會比較小一些。