可以退給開票方，讓對方作廢和紅衝（紅衝就是開負數發票）作為的條件是：1，銷售方開具專用發票時發現有誤，發票聯、抵扣聯尚未交付給購買方的，可當月即時作廢。除此之外，對開出的專用發票再作廢需要同時具備三個條件：

（1）收到退回的發票聯、抵扣聯時間未超過銷售方開票的當月；

（2）銷售方未抄稅並且未記賬；

（3）購買方未認證或者認證結果為“納稅人識別號認證不符”或“專用發票程式碼、號碼認證不符”。

2，作廢後的處理 ：對於滿足專用發票作廢條件的，銷售方取得發票聯、抵扣聯後，須在防偽稅控系統中將相應的資料電文按“作廢”處理，在紙質專用發票（含未列印的專用發票）各聯次上註明“作廢”字樣，全聯次留存。

其他不符合作廢條件的都要紅衝的。

作為一名會計，無時無刻都離不開發票，發票管理是越來越嚴格，一旦出現問題，很容易給企業帶來稅務風險。那麼，收到開錯了的發票該如何處理呢？

我們分兩種情況來說：

收到發票發現有誤，發票在未認證的情況下，可以直接將發票聯、抵扣聯退回給銷貨方，由銷貨方作廢或銷貨方申請開具紅字發票並開出正確的增值稅專用發票 ；購貨方收到正確發票抵扣聯和發票聯，憑發票聯正常做賬。

已認證的發票則需要開具紅字發票做賬務處理。