個人獨資企業是介於一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態與有限公司接近。所以個人獨資企業與有限公司的可經營範圍雷同，比個體工商戶要寬泛的多。個體工商戶作為一種經濟組織的法律地位在學術界一直存在爭議，而個人獨資企業有明確的法律法規支援。因此，大中型公司一般可以接受與個人獨資企業展開業務合作，與個體工商戶發生業務往來則比較謹慎，個體工商戶既可以由一個自然人出資設立，也可以由家庭共同出資設立；個人獨資企業的出資人只能是一個自然人；個人獨資企業依照《個人獨資企業法》設立，個體工商戶依照《民法通則》和《民法總則》的規定設立。

個人獨資企業的優勢：

1、個人獨資企業的設立與解散和法人相比，這種聚散靈活的經營方式，在激烈的市場競爭中有較強的應變能力。

2、個人獨資企業涉及經營領域比法人更為寬，由於其一般規律較小，便於經營所以其能對法人組織難以涉足的社會經濟生活部分進行必不可少的補充。

3、個人獨資企業的出資人對企業債務承擔無限責任，使其具有較強的商業信譽。

4、個人獨資企業在稅收方面比法人組織更佔優勢，國家只徵收個人獨資企業個人所得稅，而法人企業需交的大額企業所得稅，這對扶持和鼓勵個人獨資企業的發展起到了巨大的推動作用。

企業稅收籌劃在利用個人獨資企業實現的時候，除了需要了解以上資訊，還需要對其相關的稅收優惠政策進行了解，只有這樣才能確保籌劃的合理合法性。

個人獨資企業是指：個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業。

個人獨資企業有以下優點：

一是企業註冊程式簡單，個人獨資企業沒有“企業章程”，“最低註冊資本”的法定要求。

二是經營管理靈活自由。企業主可以完全根據個人的意志確定經營策略，進行管理決策。

個人獨資企業的缺點和不足：

一是業主對企業的債務負無限責任。當企業的資產不足以清償其債務時，需以其個人財產償付企業債務。所以不適宜開展風險大的業務。

二是企業的發展規模有限。獨資企業有限的經營所得、企業主有限的個人財產、企業主一人有限的工作精力和管理水平等都制約著企業經營規模的擴大。

個人獨資企業，是一種介於一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態。個獨具有靈活經營的特點和優惠的稅收政策，越來越多的被企業主青睞和註冊使用。由於個獨比較特殊的企業性質，知名度不如有限責任公司和個體工商戶，網路上的介紹文章財務專業性又都比較強，非財務背景的朋友經常分不清，也形成了一些認識“誤區”。

首先，我們來普及一下個人獨資企業的基本概念。個人獨資企業是指個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業，是最古老、最簡單的一種企業組織形式。它的存在期比有限責任公司早多了，只是大家現在更多的使用有限責任公司，而有點忽略了它的前輩。它們的共同點是都是自然人個人出資設立的公司，差異點也不少。

下面我們來談談他的最大優勢--稅收。劃重點，個人獨資企業免徵企業所得稅。《國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得稅問題的通知》(國發〔2000〕16號)規定，從2000年1月1日起，個人獨資企業和合夥企業不再繳納企業所得稅，只對投資者個人取得的生產經營所得徵收個人所得稅。個人獨資企業的個人所得稅稅率按照5%～35%五級累進位制執行。

個人獨資企業是指一人投資經營的企業，就一個股東。獨資 企業投資者對企業債務負無限責任。企業負責人是投資者本人。

好處就是 1）企業的建立與解散程式簡單。

（2）經營管理靈活自由。企業主可以完全根據個人的意志確定經營策略，進行管理決策。

（3）業主對企業的債務負無限責任。當企業的資產不足以清償其債務時，業主以其個人財產償付企業債務。

個人獨資企業不知道您說的是那個意思，個體戶就算是個人獨資企業，但是屬於商業非法人，需要承擔無限責任的！

這個優勢就是沒有複雜的註冊程式，對應的註冊程式相對簡單，沒有企業增值稅所得稅，但是需要繳納個人所得稅。

劣勢基本來說就是商業非法人，比如有限責任公司屬於商業法人，有獨立的法人資格，具備承擔一定責任的必備條件與自然人一樣，但是承擔有限責任，就是說有限責任公司註冊多少錢就承擔多少錢的責任或者債務，個人獨資要承擔無限連帶責任的，如果發生債務，需要一直把債務還完，或者債權人不要了，否則就是得一直還下去，除了必要的生活開支可能其他都得還錢，這個就比較有風險了。

還是根據您的實際情況，你要是賣個煎餅再註冊個有限責任公司也不太可能，根據需求來最好！

個人獨資企業是介於一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態與有限公司接近。所以個人獨資企業與有限公司的可經營範圍雷同，比個體工商戶要寬泛的多。個體工商戶作為一種經濟組織的法律地位在學術界一直存在爭議，而個人獨資企業有明確的法律法規支援。因此，大中型公司一般可以接受與個人獨資企業展開業務合作，與個體工商戶發生業務往來則比較謹慎，個體工商戶既可以由一個自然人出資設立，也可以由家庭共同出資設立；個人獨資企業的出資人只能是一個自然人；個人獨資企業依照《個人獨資企業法》設立，個體工商戶依照《民法通則》和《民法總則》的規定設立。

個人獨資企業的優勢：

1、個人獨資企業的設立與解散和法人相比，這種聚散靈活的經營方式，在激烈的市場競爭中有較強的應變能力。

2、個人獨資企業涉及經營領域比法人更為寬，由於其一般規律較小，便於經營所以其能對法人組織難以涉足的社會經濟生活部分進行必不可少的補充。

3、個人獨資企業的出資人對企業債務承擔無限責任，使其具有較強的商業信譽。

4、個人獨資企業在稅收方面比法人組織更佔優勢，國家只徵收個人獨資企業個人所得稅，而法人企業需交的大額企業所得稅，這對扶持和鼓勵個人獨資企業的發展起到了巨大的推動作用。

企業稅收籌劃在利用個人獨資企業實現的時候，除了需要了解以上資訊，還需要對其相關的稅收優惠政策進行了解，只有這樣才能確保籌劃的合理合法性。

個人獨資企業相當於個體商戶，優勢是稅收划算，沒有企業所得稅，只有個人代徵所得稅，缺點是不是有限責任，而是無限連帶責任。

個人獨資企業：依照《個人獨資企業法》在中國境內設立，由一個自然人投資，全部資產為投資人個人所有，投資人以其個人(或者家庭)財產對企業債務承擔無限責任的經營實體，不具有法人資格。

個人獨資企業不具有法人資格，雖然可以起字號，並可以對外以企業名義從事民事活動，但也只是自然人進行商業活動的一種特殊形態，屬於自然人企業範疇。

出資人只能是一個自然人。個人獨資企業的出資人，在一般情況下，僅以其個人財產對企業債務承擔無限責任。如在企業設立登記時，就明確以家庭共有財產作為個人出資的才依法以家庭共有財產對企業債務承擔無限責任。

個人獨資企業依照《個人獨資企業法》設立；

稅收管理不同。

首先從稅收管理上看，稅局對個體工商戶和個人獨資企業的稅收管理相對寬鬆，而對於一人有限責任公司，要求則嚴格得多。

其次是所得稅不同。個體工商戶和個人獨資企業只繳納個人所得稅，不用繳納企業所得稅;而一人有限責任公司必須繳納企業所得稅，對股東進行利潤分配時還要繳納個人所得稅。從這個角度講，個體工商戶和個人獨資企業比“一人公司”更有利。

增值稅方面，三者均要繳納增值稅，個體戶一般是稅務機關根據其所在位置規模員工人數銷售商品按估算的銷售額，予以定稅，不論當月的收入多少，有無收入都要按定稅金額來交稅。有限責任公司則要求企業自己申報的收入來交稅,有收入就交沒有就不交。小規模納稅人季度收入不超過9萬元可以享受免稅優惠政策。

個人獨資企業

優點：

1、創立容易。不需要與他人協商，註冊資本少。

2、經營的固定成本較低。例如，政府對其監管較少，對其規模也沒什麼限制，企業內部協調比較容易。

3、不需要交納企業所得稅。

缺點：

1、業主對企業債務承擔無限責任，有時企業的損失會超過業主最初對企業的投資，需要用個人其他財產償債；

2、企業的存續年限受制於業主的壽命；

3、難以從外部獲得大量資金用於經營。

獨資企業是指一人投資經營的企業。獨資 企業投資者對企業債務負無限責任。企業負責人是投資者本人。企業負責人姓名須與身份證相符，不得使用別名。按照中國現行稅法有關規定，私營獨資企業取得的生產經營所得和其他所得，應按規定繳納私營個人所得稅。

個人獨資企業優點如下：

1、創立便捷，註冊條件寬鬆，註冊資本少，適用性較好。

2、經營的固定成本較低。例如，政府對其監管較少，對其規模也沒什麼限制，企業內部協調比較容易。

3、不需要交納企業所得稅，而是改為繳納個人所得稅。

個人獨資企業的缺點如下：

規模限制，不利於資金的大量籌集。

因所有權與經營權的高度統一，捨得業主擁有充分的自主權，不利於企業連續經營，極可能導致破產。

投資者風險巨大。企業業主對企業負無限責任，在硬化了企業預算約束的同時，也帶來了業主承擔風險過大的問題。

1/6 分步閱讀

獨立性強。個人獨資企業與合夥企業比起來，具有獨立性更強的特徵，合夥企業一般都是2人及以上的人數擔任公司股東，公司的發展與重要抉擇都得由公司的所有股東來決定，而個人獨資公司本身就只有一個股東，公司的獨立性很強，也具有很強的靈活性。

2/6

資訊易保密。由於個人獨資公司本身就是一人公司，公司的老闆和員工一般都具有裙帶關係，一般是親戚關係，朋友關係，所以公司的商業秘密一般保護起來很容易，因為知曉的人少，大家也都有利益關係，所以都會樂意保護公司的商業秘密。

3/6

稅務負擔輕。一般企業都要叫企業所得稅，在企業工作的人，薪資報酬超出一定的範疇還需要繳納個人所得稅，而個人獨資公司是由一個人成立的公司，公司的老闆繳納了企業所得稅就不需要繳納個人所得稅，可以節約一定的稅費。

4/6

組建較簡便。個人獨資企業一般規模都比較小，再加上只有一個人任股東，所有其成立元件的程式一般比較簡單，而且成立所需的時間也很短。

5/6

解散程式少。假如個人獨資企業經營不下去了，不論是由於資金鍊的原因還是企業的經營問題，只要是想申請解散或者是申請破產，需要的手續比較少，而且程式也比較簡易。

6/6

權力很集中。個人獨資企業在日常的經營中還有一個很不好的地方就是，企業的權力全部集中在一個人身上，企業的抉擇和發展也取決於投資者的個人素質，權力高度集中，假如個人素質較低或者是個人抉擇失誤，就很容易將企業帶入絕境，讓企業走向破產的命運。

企業性質劃分是中國為了區分企業開辦者性質或者叫投資主體型別，分為國有，私營，外企和中外合資企業。國營中又分為央企，省屬和一般國企。

私營企業中，有股份制企業，個私企業，後來為了鼓勵私人辦企業，允許一個人辦理有限公司，也就是一人或個人獨資企業。

外資企業一般分為外商獨資和中外合資。在中外合資企業中又有國資合資和私人（私企）合資。

個私經濟中，有個體戶和一人有限公司。承擔責任區分為，個體戶在經營中承擔無限責任，而一人獨資有限公司承擔註冊資金等同有限責任。

當然，從公司性質方面說：又分為有限責任公司和無限責任公司。有限責任公司承擔有限責任，無限責任公司承擔無限大的經營責任，比如你辦了一個工廠，沒有有限責任，如果破產了，經營者欠債一個億，而資產拍賣三千萬，經營者需承擔一個億的清償責任，而有限公司，就只需要以那三千萬去清償債權人，企業主不需要額外再拿出錢來還剩餘的七千萬債務。

個人獨資企業，是一種介於一人獨資有限責任公司和個體工商戶之間的企業型態。個獨具有靈活經營的特點和優惠的稅收政策，越來越多的被企業主青睞和註冊使用。由於個獨比較特殊的企業性質，知名度不如有限責任公司和個體工商戶，網路上的介紹文章財務專業性又都比較強，非財務背景的朋友經常分不清，也形成了一些認識“誤區”。

首先，我們來普及一下個人獨資企業的基本概念。更多優惠稅收政策。

個人獨資企業是指個人出資經營、歸個人所有和控制、由個人承擔經營風險和享有全部經營收益的企業，是最古老、最簡單的一種企業組織形式。它的存在期比有限責任公司早多了，只是大家現在更多的使用有限責任公司，而有點忽略了它的前輩。它們的共同點是都是自然人個人出資設立的公司，差異點也不少。

下面我們來談談大家經常關心的問題。

問：個人獨資企業與一人有限責任公司的主要區別是什麼？

個人獨資企業與一人有限公司最主要的差異，是個人承擔的是有限責任還是無限責任，是否有獨立法人資格。個人獨資企業，自然人承擔無限連帶責任，所以個人獨資企業本身無獨立法人資格。“大白話”就是，企業與個人的責權利高度統一。個人有限責任公司，公司本身具備獨立法人資格，自然人只是法人代表，按出資額承擔有限責任。個人獨資企業是“我的地盤我做主”，個人有限公司則是“公私分明”。

說到這裡，很多朋友一聽說無限責任就避之不及，說到有限責任就感覺萬事大吉。事實上，無限責任不見得責任大，有限責任不見得責任小。責任主要是針對企業舉債經營的風險，有限責任公司的法人主體是公司。如果從事違法行為，不管是哪種企業型別，企業負責人或者法人代表都需要承擔相應的法律責任。對於合法經營的企業，所有經營的品目則都是在企業營業執照中明確規定。一般個人獨資企業的經營品目都是現代服務業，也是用個人自有資金經營，債務風險可控，登出也比有限責任公司簡單很多。

問：個人獨資企業與個體工商戶最主要的區別是什麼？

個人獨資企業和個體工商戶主要差異體現在是否實體經營。個體工商戶是中國特有的一種生產經營形式，不是一個經營實體，在經濟組織定位上還是自然人在參與商業活動。個人獨資企業則是有明確的經營實體，對外是以企業名義從事民事活動，企業型態與有限公司接近。所以個人獨資企業與有限公司的可經營範圍雷同，比個體工商戶要寬泛的多。個體工商戶作為一種經濟組織的法律地位在學術界一直存在爭議，而個人獨資企業有明確的法律法規支援。因此，大中型公司一般可以接受與個人獨資企業展開業務合作，與個體工商戶發生業務往來則比較謹慎。

問：個人獨資企業有什麼稅收優惠政策？

企業經營最主要涉及的稅種有4個，分別是增值稅、增值稅附加、企業所得稅和個人所得稅。增值稅和增值稅附加的稅率只跟經營的業務型別有關係，跟企業型別關係不大，個人獨資企業最大的政策優勢是體現在所得稅稅種。

首先，個人獨資企業免徵企業所得稅。《國務院關於個人獨資企業和合夥企業徵收所得稅問題的通知》(國發〔2000〕16號)規定，從2000年1月1日起，個人獨資企業和合夥企業不再繳納企業所得稅，只對投資者個人取得的生產經營所得徵收個人所得稅。

個人獨資企業的個人所得稅稅率按照5%～35%五級累進位制執行。具體的執行方式又分為查賬徵收和核定徵收兩種方式。查賬徵收方式大家都比較熟悉了，在此不贅述，核定徵收有兩種徵收方式，一種是核定應稅所得率，依據不同行業在3%～30%之間，實際的交稅額=應納稅所得額*應稅所得率*個稅稅率，核定下來的實際稅負率一般不超過3.5%。一種是固定稅率，依據行業確定的稅負率在1.5%～2.5%之間。總體核算下來，一家核定徵收、小規模納稅人的個人獨資企業，綜合稅負率在4.8%～6.6%之間，遠低於有限責任公司。企業可以根據自己的經營情況，與當地主管稅務機關溝通，確定一種最適合自己的個稅繳納方式。不管是哪種繳稅方式，只要是主管稅務部門核准的，都合法合規。

問：個人獨資企業一定是小規模納稅人嗎？

個人獨資企業本身是經營實體，在年營業額超過500萬的時候，是可以申請成為一般納稅人的，也可以開具增值稅專用發票，但是綜合稅率相應提高了。一般來講，個人獨資企業保持小規模的身份，可以更好地享受稅收優惠政策。

問：個人獨資企業能開專票嗎？

可以。個人獨資企業在小規模納稅人階段可以開具3%的增值稅專用發票，只是需要到稅務大廳代開，不可以自己獨立開具。成為一般納稅人後，也可以開具6%、11%、17%等其他稅率的增值稅專用發票。

問：個人獨資企業使用一段時間後必須登出嗎？

正常經營的個人獨資企業，只要是合規經營，並沒有必須登出的規定。特別需要指出的是，按照核定徵收方式徵收個稅的個人獨資企業，在登出流程上簡便快捷，清稅特別簡單，週期短、費用低。

問：個人獨資企業成本票不夠怎麼辦？

按照核定徵收方式徵收個稅的個人獨資企業，按月繳稅即可，不需要再找成本發票，規避了找票的財務風險。

問：個人獨資企業如何將營業收入提現？

個人獨資企業的收入歸個人所有和控制，可以很方便地公轉私，只需要按月報稅繳稅即可。在這一點上，個人獨資企業比一人有限責任公司要方便很多，稅負成本也低很多。

問：個人獨資企業如何做賬？

按照《個人獨資企業法》的規定，個人獨資企業必須建立財務制度，也必須進行會計核算。但是個人獨資企業的財務制度比一人有限公司要簡單寬鬆的多，尤其是個稅核定徵收的企業，只需要基本的財務賬目即可，財務管理成本也低很多。

問：個人獨資企業如何做到財稅合規？

財務合規和稅務合規的核心是“四流合一”，即每一筆業務都需要做到業務、合同、發票和資金流一致，業務真實合理即可。由於個人獨資企業業務內容和會計規範要求都比較簡單，而且相比個體工商戶存在的“政策爭議”，個人獨資企業的法律規定更清晰，因此更容易做到財稅合規。

問：個人獨資企業的政策會長期存在嗎？

前文所述，個人獨資企業作為一種企業型態，在很多國家都存在，而且歷史悠久，有非常積極的社會經濟價值。在中國，個人獨資企業符合“大眾創業、萬眾創新”的發展國策，可以更好地啟用經濟，豐富國民經濟形態，促進就業。國家近期出臺的一系列簡化個人獨資企業註冊、登出手續，擴大稅收優惠的政策，都給出了清晰的訊號。目前全國每天新增的個人獨資企業數量過萬家，個人獨資企業不僅會長期存在，而且會發展得越來越好。

個人獨資企業是一個稅率比較低的企業，很多個人以及企業想要合理避稅的話都會直接設立個人獨資企業，因為個人獨資企業的避稅效果很好，所以大家都喜歡用這種方法來進行合理的避稅。那麼，什麼叫個人獨資企業呢?這些個人獨資企業又有哪些基本的特徵呢? 什麼叫個人獨資企業：所謂的個人獨資企業就是依照個人獨資企業法在中國境內依法設立的，有一個自然人投資，其中的財產為投資個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無責任的經營實體，這樣的企業就叫做個人獨資企業。 個人獨資企業的基本特徵：個人獨資企業是企業三種基本形式中的其中一種，這類企業有很多特徵，下面我們大家就來看看個人獨資企業的基本特徵。 1、個人獨資企業是由一個自然人投資的企業，這就是個人獨資企業的基本特徵。個人獨資企業的這項特徵要求它的投資主體必須是自然人，其投資形式是獨資也就是說是一個人投資。如果不是自然人投資或者兩個以上的人投資都是不行的。 2、個人獨資企業的財產是投資人個人所有的，這也是個人獨資企業的基本特徵。相關法律規定，個人獨資形成的財產只應當為投資個人所有，不能夠為其他人所有，這一點大家必須要清楚!千萬不要隨意的去將個人獨資的資產分給別人。 3、個人獨資企業的自然人對自己的債務是無限責任，這一點大家必須要清楚。 另外，大家都知道個人獨資企業的避稅效果是非常好的，大家都願意設立個人獨資企業來進行避稅，這種避稅效果是非常好的。這一點大家絕對不能夠忽視，一旦忽視就會嚴重影響企業的發展。 其實，避稅問題，一直是大眾比較關心的問題。但是，避稅並沒有那麼簡單，想要合理的避稅必須要掌握正確的避稅方法。大家在避稅的時候，如果找不到正確的方法，就可以諮詢麥積財稅。我們會給大家制定最好的避稅方案，另外在避稅的時候，如果有什麼問題，麥積一定會為大家合理的解決。 以上就是今天為大家分享的關於個人獨資企業的基本特徵的內容，希望對大家有所幫助。如果大家有更多關於個人獨資企業的知識需要進行了解的話，請及時的與我們進行聯絡。 稅點點，創新型網際網路稅務籌劃服務平臺。面向七千萬中小微企業提供合理節稅服務，減輕企業稅務負擔。節稅效果明顯。

“個人獨資節稅”之——案例分享

杭州西湖區某企業，主要進行裝置安裝業務，一年收入數千萬元，實際利潤在一千萬左右。在日常的操作中該企業的財務團隊碰到了很多的財稅難題，主要的難題有：

大量的安裝工作，都外包給了各地規模不等的小服務商。但是這些小服務商為了自身偷漏稅目的，不願意提供任何發票；

由於上面的供應端發票問題，該企業同樣為了減輕自身稅負，而促使業務團隊和財務團隊儘量不向其終端使用者開發票。但是在營業稅轉增值稅的大環境下，越來越多的客戶迫使企業不得不開發票，從而導致企業賬面收入和利潤大幅度上升，甚至接近實際利潤水平；

該企業適用的企業所得稅稅率為25%，本身也不具備任何科技屬性，也不屬於小微企業，沒有可以使用的稅收優惠政策。一千多萬的真實利潤，只能依靠違法行為即買發票的方式進行衝抵；

部分需要提取出來用於特殊目的的現金，越來越難以透過銀行備用金模式實現。在營改增、發票管理趨嚴的大背景下，該企業的財務團隊面臨著巨大的挑戰，故希望在尋求到一個合理解決方案的同時，能實現合法合規。

該企業存在隱瞞收入的偷漏稅行為，存在罰金，滯納金等責任；

該企業存在買賣發票等虛開發票相關行為，有罰金滯納金甚至刑事責任；

該企業的財務和管理人員，存在呢財稅管理不善的相關連帶的責任；

該企業透過諮詢我們瞭解到某些地方園區對於企業會有財政扶持，於是採用合理合法的方式享受財政扶持來解決其一部分問題。

園區財政扶持如下：

有限公司增值稅：每次繳稅的次月15號左右，當地財政會拿出一部分扶持企業

有限公司企業所得稅：每次繳稅的次月15號左右，當地財政會拿出一部分扶持企業

個人獨資企業：可進行核定徵收，註冊即核定徵收

具體的操作模式如下：

該企業安排其業務團隊管理者，分別開設了多家個人獨資企業。以往該企業和服務商直接發生業務往來。現在該企業先和管理者的個人獨資企業發生業務往來，再透過這些個人獨資企業和服務商發生業務往來。

這裡可以理解為該企業將業務外包給了這些管理者的個人獨資企業，然後這些個獨企業，再將業務外包給外部的服務商。

對於該企業而言，其實只是簡單地改變了交易模式，多了一個服務外包的環節，就能以極低的成本，從而解決大量的企業稅務問題並且此後不用再擔心服務商的規模和是否具備開發票能力等問題。

該企業和小企業之間，資金流、服務流、合同流、發票流的管理和控制；

新設個人獨資企業以及商業模式變更後，相關交易證據的準備和收集，杜絕被認定為虛開的風險；

個人獨資企業的稅收籌劃優勢主要體現在所得稅方面，具體可以從這些方面來看：

1、個人獨資企業申請容易。相比有限責任公司，個人獨資企業在申請註冊和登出等方面，都有相對更簡單的流程，對內部管理的要求也更少，更適合創業者投資創業。

2、個人獨資企業沒有企業所得稅。與有限責任公司相比，個人獨資企業只需要交個人所得稅，不需要交企業所得稅。相當於是省了一道稅。在利潤不高的情況下，個人獨資企業能享受更低的所得稅稅率。比如，30萬的利潤，個人獨資企業要繳納的個稅大約是5.85萬，而有限責任公司的所得稅加起來有7.2萬。

3、個人獨資企業經營靈活，可以掛靠籌劃。將生產經營掛靠到科研單位，或者民政福利企業，能享受到很好的稅收優惠政策。

4、分散利潤，降低稅率。個人獨資企業的個人所得稅是累進稅率，利潤越大，稅率越高，分散利潤，讓所得稅落到低稅率的檔次，是所得稅籌劃的重點。

個人獨資企業控制權靈活，可以考慮將經營專案分設為多個機構，比如同樣是事務所，自己一個，老婆名下一個，父母名下還可以有一個，這樣收入就分散了，稅率就低。或者藉助信託機構，將資產或專案委託給信託機構管理，可以選擇稅收低窪地的信託機構，這樣所得稅能享受到很大力度的優惠政策。

目前中國的西部大開發或者少數民族自治區都出臺了一些稅收優惠政策來帶動當地經濟發展。將企業註冊到有稅收政策的稅收優惠區，不僅最節稅而且合理合法。

某建築公司今年有一筆2000萬的業務，賬面利潤1000萬，有300萬是因為進行業務時，上家公司開不了票。

1）有限公司繳納

這樣需要交的企業所得稅：300*25%=75萬

2）個人獨資企業

如果透過個人獨資企業需要繳納的稅就是

咱們可以看到公司透過這種方式就可以解決因為無法拿到票而取得的損失！節稅還高達90%

總的來說，因為個人獨資企業本身有一些特殊性，可以有更多的籌劃空間，這也是很多創業者喜歡個人獨資企業和合夥企業的原因。

個人獨資企業屬於企業非法人，不具有法人資格，但屬於獨立的法律主體，能夠以自己的名義進行法律行為。

優勢如下圖：

個人獨資企業是指一人投資經營的企業。個人獨資企業投資者對企業債務負無限責任。企業負責人是投資者本人。企業負責人姓名須與身份證相符，不得使用別名。按照中國現行稅法有關規定，私營獨資企業取得的生產經營所得和其他所得，應按規定繳納私營個人所得稅。

個人獨資企業最大的優勢節稅啊，個人獨資企業是明星網紅的首選，因為交稅會少一些。成立有限責任公司，要交個人所得稅和企業所得稅，但是個人獨資企業只需要交個人所得稅，所以會在不同程度上為高收入者節稅。

個人獨資企業最大的劣勢就是一旦出事，那就要承擔無限責任，要搭上自己的個人資產，直到全部償還完畢為止。

個人獨資企業，是指依法在中國境內設立，由一個自然人投資，財產為投資人個人所有，投資人以其個人財產對企業債務承擔無限責任的經營實體。個人獨資企業依據個人獨資企業法設立，受個人獨資企業法調整。個人獨資企業不具有法人資格，不繳納企業所得稅，繳納個人經營所得稅。

從個人公司的制度設定上看，“個人公司”組織結構簡單，既不存在股東大會和董事會，只有一個股東，所有者與經營者合一，也不存在代理成本，更不存在所有者與經營者目標函式的差異，決策迅速靈活，能夠應付複雜多變的市場需求。其具有內部結構簡單，經營機制靈活，執行效率高等無法被取代的優點。

個人獨資企業主要納稅稅種：增值稅、附加稅和個人所得稅。不繳納企業所得稅。個人所得稅在股東分紅、自由職業者方面也是很具有優勢的。

透過在經濟園區（稅收窪地，座標重慶）註冊個人獨資或個體戶，可享受到小規模納稅人核定徵收：增值稅1%（明年恢復到3%），增值稅附加稅12%（0.12%-0.36%），個人生產經營所得稅：核定行業利潤率10%，稅率為0.5%-2.19%。

一個案例讓你明白有限公司營收500萬（不考慮其它因素的情況下）1.增值稅：500萬*3%=15萬2.企業所得稅：（500-15）*25%=121.25萬3.股東分紅稅：（500-15-121.25）*20%=72.75萬由此可看有限公司營收500萬，實際到手500-15-121.25-72.75=291萬元，當然也有部分公司年底不分紅的，則可以不繳納股東分紅稅！那麼個人獨資企業營收500萬（不考慮其它因素的情況下）可做特殊核定綜合稅率在1.85%，500萬-500*1.85%=490.75萬可見個人獨資企業僅需繳納9.25萬稅費，實際到手490.75萬從而可知個獨的優勢在於稅收！

什麼是個人獨資企業？依照《個人獨資企業法》在中國境內設立，由一個自然人投資，全部資產為投資人個人所有，投資人以其個人(或者家庭)財產對企業債務承擔無限責任的經營實體，不具有法人資格。註冊個人獨資企業有哪些優點呢？1：創立容易：註冊手續簡單，不需要與他人協商，公司架構簡單，費用低。2：決策自主，企業所有事物由投資人說了算，領導者的許可權較大，並且公司可以根據市場變化情況隨時調整經營模式。3：不需要繳納企業所得稅：企業為個人所有，企業所得即為個人所得。4：《個人獨資企業法》對註冊資金沒有規定，註冊資金隨意。5：經營的固定成本較低，因為個人獨資企業，政府對其監管較少，沒有什麼限制，所以企業經營時會相對來說比較容易。