這也很正常啊。有的企業負債很大，雖收入也很大，但需償還的負債多，當然賬面上沒有什麼錢了，而且一年兩年也許還償還不完呢。

這個表述是有可能的，看一下《資產負債表》就一目瞭然了。資產=負債十所得者權益，以上表述一年賺十幾億是所得者權益，有幾十億是負債，那麼，錢在哪裡？在資產上，該企業應該處於擴張期，賺的錢、借的錢都用於投資或購置資產了。

一、一年賺十幾億是利潤表上的數字，是按權責發生制核算出的結果，而現金是按收付實現制計算的，兩者是實現時間上不同步。

1、企業賺的錢沒能及時收回，收益質量不高。

比如，你本年進了80萬元的貨，賣了100萬元，表面上看是賺了20萬元，但貨款只收回了70萬元，另30萬元都是欠款，所以看起來賺錢了，實際上現金變少了。

2、本年收回上年的欠款，即使本年沒賺錢，現金也可能會增加。

比如，你本年進了100萬元的貨，賣了100萬元，沒有賺錢，但你本年100萬元貨款全部在當年收回，而且又收回上年的外欠款30萬元，所以儘管本年沒賺錢，但你的現金卻增加了30萬元。

3、企業增加存貨儲備，也會使現金減少。

比如，正常情況下存貨儲備保持在500萬元就夠了，但企業考慮到擴產等因素，可能會擴大儲備到2000萬元，這樣也會使現金減少。

二、企業處於擴張期，對外投資增加導致現金減少。

比如，企業當年賺了5000萬元，由於產品供不應求，決定擴大產能，需要增加投資20000萬元。這種情況下，不僅當年賺的錢不夠投資，以前年度的積累也要投進去，而且有可能還要向銀行等金融機構借款。

三、償還借款也會導致企業現金減少。

現在多數企業都需要靠借款經營，借

款到期就要償還，導致企業現金減少。企業這時如果經營資金不足，就需要借入新的資金。

所以一年賺十幾億，並不是賬上一定會增加十幾個億，只能說利潤與現金之間存在一定聯絡，但影響現金的不僅僅利潤這一項，還有其他因素。