根據麥肯錫的研究可知，42%的財務活動透過成熟的技術可實現全自動化，還有19%可實現近全自動化。伴隨人工智慧等技術的發展，財務領域的自動化、智慧化、數字化將為企業經營管理提供新的動力、新的思維、新的方法。科技與財務的融合將重新定義財務的價值，這也正是眾多企業推動財務自動化的意義所在。

企業財務的困局

很多企業的財務都處於分散的管理模式下，業務流程標準不一，採用效率低下的人工操作及基於紙面的資訊傳遞方式。這就造成財務部門僅能實現簡單的記錄職能，而無法向風險控制和決策支援的階段邁進，導致人力資源的浪費和企業效益的瓶頸。財務部門面臨的問題可以概括為以下三種：

1 工作瑣碎繁重。財務人員要面對大量的手動錄入、資料匯入、票據核對等工作，運營效率低。

2 差錯率高。從記賬到報賬，工序多，又基於手動錄入，標準化程度低，準確性也缺乏保障。

3 系統間資訊互動困難。由於資料標準或系統介面不一致，跨系統資料積累和使用難以相容。

RPA在財務領域的應用

作為企業的天然資料中心，財務部門完全可以匯聚，分析經營相關資料，幫助企業洞察市場，預測趨勢，實現更加高效、科學、精準的決策。為了實現更大的價值，財務部門需要將基於規則、重複性強、耗時耗力的工作自動化，充分釋放人力價值，讓財務人員有更多精力投入到財務分析、預測等更具價值的工作中。RPA的應用可以為財務自動化轉型插上翅膀，同時也能破除財務工作的困局，大幅提升企業的經營管理效率。

#銀企對賬

財務人員透過銀企對賬可以避免和糾正因銀行與企業賬務不一致而引發的一系列風險隱患。在實際工作中，財務人員需要按銀行、賬戶逐個對賬，需要大量手工作業，往往會造成對賬不及時、對賬單回收困難等問題，不僅耗費大量人力、物力，有時還存在疏漏，無法起到良好的風險防範效果。透過RPA可以把這個流程自動化。

部署RPA後：RPA機器人可以登入網銀系統獲取銀行對賬單資訊，登入企業的財務核算系統獲取賬務資料，自動執行全部賬戶的對賬操作。還可以根據企業的定製化需求，自動匯出對賬單、合併彙總、上傳至後臺系統等等。

應用效果：將員工從基礎重複的工作中釋放出來，提升銀企對賬流程執行的效率和質量，縮短了資金迴圈週期。

#財務月報

對於集團公司來說，集合各子公司及分支機構的財務報表並進行合併整理是一項任務量巨大的工作，從最開始的資料催收、彙總科目餘額及處理合併抵銷，到最後的財務報告生成，均由財務人員手工操作完成，極其耗費精力和時間。

部署RPA後：RPA機器人可以自動向子公司發出催收提醒，實時監控郵箱，對接收到資料進行彙總及後續處理和計算，並根據設定的規則自動生成財務報告。

應用效果：透過RPA機器人實現財務報表的全自動彙總和處理，相較手工操作，效率可以提升98%，顯著縮短了財務報告的製作週期，能夠及時更新財務資料，為企業的經營決策提供支援。

#合同審計

銀行內審需要定期檢索並採集各監管機構的最新發文，結合相關法律法規，審查合同對應條款的簽訂是否符合相關規定。海量、複雜的資料背景下，傳統的審計工作意味著大量且低效的人工，同時，還存在漏判誤判等人為差錯。

部署RPA後：RPA機器人可以自動登陸各官方平臺，採集各監管機構的最新發文。利用領先的AI技術，RPA機器人能提取合同文字資訊與外部採集資訊，並對獲取的結構化資訊進行模型判斷，自動抓取出高風險合同。

應用效果：節省人工檢索、收集、整理的耗時，可以避免更新不及時、漏檢等現象。審計效率大大提升，也讓財務人員從枯燥的工作中解放出來，提升了員工的滿意度。

RPA可以在財務部門的更多工作上發揮智慧稽核的作用。

RPA機器人在財務領域的應用，本質上是在模擬人工處理大量重複、規則明確的工作。可以最佳化財務流程，提高業務處理效率，減少財務合規風險，在降本增效的同時，保障了工作質量。不僅讓財務人員有時間和精力去做高附加值的工作，也讓企業得以將資源分配在增值業務上，從而獲得更大的商業成功。

相比於傳統軟體，成熟的RPA產品開發週期更短，設計簡單，易於應用，對於企業轉型升級而言，是一個十分值得期待的選擇。

財務領域規則性極強，業務流程中往往存在大量、重複性的任務。財務人員每天要處理一大堆財務報表、報銷單、收據等基礎性工作，不僅費時費力，偶爾出些小錯誤還會耽誤進度。

而作為新型技術的RPA，正好可以解決重複性高、規則明確的業務流程。正因如此，財務領域是RPA最早和應用規模最大的領域。

RPA（Robotic Process Automation），即“機器人流程自動化”。它可依據預先設定的程式，由軟體機器人代替人工執行大批次、可重複性的操作任務，以實現流程自動化。

在財務領域，RPA可針對財務業務內容和流程特點，以自動化代替人工手動操作，輔助財務人員完成大量重複、枯燥、單一的基礎業務，從而最佳化財務流程，提高業務處理效率和質量，減少財務合規風險。

目前，RPA技術在財務領域的應用已廣泛覆蓋於會計、應付賬款、應收賬款、財務規劃和分析、薪資管理和其他一些流程性業務。

以會計業務為例，RPA機器人可以幫助會計人員實現複雜的日記賬分錄自動化，執行和記錄賬戶對賬、自動計算和匹配、維護固定資產賬戶等操作。它可以7×24小時不間斷工作，不僅工作效率高而且還不易出錯，能夠讓員工將更多精力和時間專注於更具創造性、更有價值的工作上。此外，RPA在解放員工的同時，也為企業降低了人力成本，提高了會計管理水平。

今後，省時、省力、高效的財務RPA，還將藉助計算機視覺、機器學習和自然語言處理等AI技術，自動化管理系統中更加複雜、繁瑣的工作，更好地實現人機協作。

在滿足流程自動化、提高工作效率的基礎上，RPA+AI可將寶貴的人力資源從低價值、重複性的工作轉移到更有意義的工作中去，實現財務的智慧化、自動化、甚至無人化，從而改善財務管理體系模式，不斷提高企業的整體競爭力。

從定義上來看，所謂RPA，是指機器人的流程自動化。根據機器人流程自動化和人工智慧研究所(IRPAAI)的定義，RPA描述了這樣一種技術應用：“讓公司員工能夠配置計算機軟體或‘機器人’，採集和解釋現有應用，以便處理交易、操縱資料和觸發響應，並與其他數字系統通訊。”

通常而言，RPA具有如下的幾點特徵：

其一，RPA並不是一個有著和人類一樣外形的物理機器人，而是一款基於桌面記錄的自動化軟體，它可以出色完成大量重複性、定義清晰、有固定邏輯而少有意外情況的工作；

其二，RPA能夠7*24h*365d地無間隙工作，其具有相當於人工15倍的超高工作效率；

其三，機器人的使用規模可以按需求調整——例如，在每年高峰期處理大量的資料；

其四，由於它能做到詳細、實時地追蹤所有流程步驟，因此RPA具備極強的管控能力及稽核能力；

其五，在虛擬環境下複製人機互動行為的RPA機器人無需人工操作、不會發生錯誤並提供自動校驗和流程檢查，可以說，它是低成本、低風險的財物流程改造首選。

RPA適合做哪些工作？

實踐證明，具有如下特徵的工作，最適合被RPA所取代：

一、藉助電腦來完成的結構化的、可重複的工作任務；

二、基於規則預定義的工作任務；

三、跨多平臺、多系統進行的工作任務；

四、資料查詢、收集和更新相關的工作任務；

五、具有邏輯性強的工作任務。

從上我們不難看出，RPA所關注的重點是一些重複性高、業務規則標準化程度高、基於明確規則的業務流程。而在實際工作過程中，諸多財務、業務流程其實都具有上述特點。因此，RPA可在財務領域進行廣泛應用。目前，就RPA技術在財務管理領域的應用範圍來看，基本覆蓋了財務運營管理的方方面面。比如：賬單管理、報表管理、預算管理、信用管理、稅務管理、流程控制等等，依據每個企業流程的規範化、標準化程度不同，RPA技術應用的範圍也不同。

在財務結算流程中，經常會有十幾個，甚至上百個需要執行的小任務，並且每項任務之間環環相扣，密不可分，完成一個任務才能開始下一個任務。另一方面，又在發票問題上面臨著極大又繁瑣的工作量，並且需要進行長時間的複核工作，以防出現作業失誤的情況。針對此類價值不高的工作環節，RPA可以完美地取代人力的投入，高效完成重複性高但卻有邏輯性的工作。

比如在財務工作的應付結算環節，需要採購訂單、入庫單、採購發票三單完成匹配後才能確定應付款。在ERP系統中一般入庫單可以由採購訂單推出，採購發票可以由影像系統OCR識別或從國稅底賬庫調出資訊形成發票單據。之後RPA可以完成發票和入庫單的核對匹配工作，形成應付款單並匯入共享平臺。

RPA和真正的智慧財務尚有距離。

看到這裡，可能有人要問了，既然RPA功能這麼強大，那它是不是真正的人工智慧技術的體現呢？

元年給出的答案是NO。從本質上來看，RPA應用的實現基礎依然是傳統的流程規則的明確，它是針對企業現有資訊系統提供的外掛自動化軟體，對企業已經存在的系統、應用和流程，都不會有任何的改動和影響，只是把需要人工操作的部分變成機器代替人來操作。