非財務出身的老闆，懂得一些財務方面的知識很重要，當然作為老闆不僅需要懂財務方面的知識，還要產品、技術、流程、運營和管理方面的知識，老闆是雜家。

企業在市場經營中有很多風險因素，其中一定比例的風險是由企業財務管理不善或老闆不懂財務導致的，老闆或多或少等懂些財務方面的知識，不論是經營決策、控制風險、過程管理等均有利於老闆的生產經營指揮和排程。

非財務出身的老闆，應懂得如下幾方面的財務知識：

1、基本能看懂企業的財務報表，比如看資產負債表時要知道企業有多少資產、有多少錢沒有收回來、又外欠資金多少（包括長短期借款）、實物資產有多少、股東投入的資金的留存收益等；看利潤表時要能基本看出賺錢的框架，以及賺了多少錢，交了多少所得稅等；

還有企業內部的管理報表，要會看、能看懂，並能透過數字看出企業運營中存在的問題，以便做到心中有數。

2、瞭解企業成本方面的知識，要基本清楚企業產品成本的構成，以及各種費用的開支，會算大帳，知道基本的成本費用控制途徑和辦法。當然更多的是管理成本方面的知識，便於在老闆在經營中有效地運用。

如，設計企業營銷人員的薪酬時，需要在底薪和提成之間進行平衡，那麼底薪屬於固定成本，提成屬於變動成本，如何設計才能實現企業和員工多贏的方案。

3、瞭解稅收方面的基礎知識，有些企業的老闆只知道讓財務人員少繳稅，卻不知道企業繳稅金額的大小、多少與企業的生產經營業務緊密相關，企業稅收風險的控制源於業務執行的開始，老闆如果懂得一些稅收費方面的基礎知識，那麼在經營中會具備一定的涉稅風險的防範意識，還會給企業降低稅收成本。

4、瞭解金融方面的知識，瞭解金融知識的老闆有很多優勢，如懂得善用財務槓桿，既不過度使用財務槓桿也懂得使用金融工具；可以規避金融風險。

另外瞭解金融知識的老闆，不會受控於貨幣資金不足而影響企業的發展速度，會藉助於資本市場的力量來助力企業發展和規模的擴充。無論是初創企業還是一定規模的成長型企業，均離不開金融的支援，當企業有了外部資金的注入，其發展速度和企業規模也會更倍數的增長，大股東的身價也同樣會成倍數的提高。

總之，非財務出身的老闆，能夠看懂財務報表的基本結構和框架，掌握企業基本的財務狀況和經營結果，還有了解一些管理成本、稅收和金融方面的知識，透過財務資料可以發現企業生產經營中存在的問題和發展機遇。

2020年6月9日

術業有專攻，其實對於老闆來說，雖然財務知識掌握得當然越多越好，但畢竟是老闆不是會計，太專業沒時間也沒必要學，你只需要把握住幾個關鍵點就可以了。在此提些個人建議，僅供參考。

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首先要能看懂三張表。

資產負債表、損益表、現金流量表

1、資產負債表：資產負債表源自一個平衡公式“資產=負債+所有者權益”。

左邊是資產類專案，列示了公司可控資源的分佈狀態，右邊按所有權分成負債和所有者權益兩大類。

資產負債表的一個特點是，不用擔心學起來晦澀難懂。因為它的絕大部分專有名詞都可以望文生義，比如貨幣資金、存貨、應收應付賬款等等，不難理解。還剩下一些不好懂的，如：遞延所得稅資產、遞延所得稅負債、遞延收益、其他綜合收益等，但這些詞即使一知半解也沒關係，通常小企業中這些詞的使用率不高，且隨時有變化的可能。老闆只要撿能懂得了解一下即可。

下面我們把常見專業詞彙為大家一一解讀：

a、貨幣資金：

貨幣自己就是你手上的資金，通常要考慮一個平衡的問題。貨幣資金多意味著資金的閒置，而存貨多了則要考慮考慮資產跌價的風險。

b、大額應收賬款：

大額應收賬款就是你沒有收回來的大額款。是你的錢，但是放在別人的口袋裡，時刻都有倒賬的可能。

c、固定資產

就像它的名字，是固定的，別指望它能產生特別有效的流動性。買多了會遭遇無法釋放的問題。

d、負債：

分為流動負債和非流動負債，對小企業來說所有的負債都是短期的，時刻都有被人上門追債的風險，短期借款是欠銀行的錢，一般都是一年期到期就要還，晚一天都不行。

e、應付賬款：

應付賬款是你需要還給別人的錢，是欠客戶的貨款，一樣要按合同約定還款，不按期歸還會有影響信用的風險。

f、應付職工薪酬：

這是老闆要發給員工的薪資。每月只發工資，年底在支付大額獎金的方式對資金緊張的創業公司可以較好的緩解資金壓力。

所有者權益類的專案在報表的右下方，都是讓老闆們難以理解的專業名詞——盈餘公積、資本公積、其他綜合收益等等，這些基本不用記！

我們只要知道公司所有資產的所有權分為兩部分，一部分是借別人的，要還！一部分是股東自己的，只要公司在，可以永遠不還！至於所有者權益的金額大小，知道即可，不用太在意。

最後，公司的隱形財產是公司信用，不論公司處於什麼階段，信用永遠是企業最有價值的所有者權益，失去信用，哪怕註冊資本高達10億，也只是個賬面數字而已。

損益表是由加減計算公式組成的報表，收入類專案加減成本費用類專案等於利潤。

1、看損益表時創業者一定要學會：

區分經常性收益（主要指經營所得）和非經常性收益（包括偶然所得和部分資本利得）。

經常性收益：是企業可持續發展的核心，是投資者最關心的地方。

其計算公式是：營業收入-營業成本-稅金及附加-期間費用。

非經常性收益：有一個特點是它不穩定，具有偶發性和不可持續性，但在某個時間段也可能獲得鉅額收益（比如房價或股票投資的大幅上漲），俗稱發橫財，主要包括投資收益（這個要具體區分，如果是持續穩定的收益也可以劃入經常性收益類）、營業外收支等。

其他綜合收益是近年來損益表新加的專案，主要用來核算公司已實現但未變現的資本利得或損失。比如公司擁有的房產或股票升值了，但還未出售，說是賺了但賺得是賬面浮盈，沒有變現未來隨時有貶值的可能，所以不能視為當期收益，但也是股東所得，加到所有者權益專案中。

2、現金流量表：

現金流量表相對來說屬於比較專業的財務知識，如果老闆學不深，沒空學也不要緊，只需基本瞭解幾點。

1、季節性強的行業可以按週期關注，經營穩定的半年關注一次也可。如果不懂報表，也可看銀行流水，差別不大。

2、要知道現金流量表的重點是經營性現金流量淨額，如果這個數字和淨利潤基本一致（通常應該稍大一點），那企業在現金流方面應該就沒大問題，如果相差較大，或高或低都不算正常，應該找找原因。平時對現金流的管理最重要的手段還應該是做好資金計劃，計劃做好了，又能嚴格執行，現金流量表的重要性自然會降低。

流動的現金流就好像公司流動的血液，很多創業公司有好想法，但沒錢什麼都幹不了，有錢了，不會花，一樣會失敗。

1、做一個合理的資金計劃表，長短期的都應該有。現金流出也會流入，所以一味強調現金儲備是隻考慮流出沒考慮流入了，只有量入為出才能發揮資金的最大效益。

2、提高資產的變現能力。固定資產變現能力弱，創業初期，少賣樓多租房、租裝置，有閒錢買理財也要注意長短期結構，避免不必要的損失。

3、信用也是錢，要尋找快速提現的融資渠道。如果可能，最大化的利用個人信用、公司信用，找金融機構提供信用額度，越大越好，平時不用沒有成本，要用時隨時提現，方便快捷，這實際上也是一種現金儲備方式。

內控，即內部控制。這主要是為了防止錯報和舞弊的發生。如果風險已經發生就意味著給公司造成了損失，所以內部控制怎麼重視也不為過。

作為出資人，防範風險是自然反應，其實如果創業初期沒有完整且可信的財稅體系，可以在市場上尋找靠譜正規的代理記賬。後期企業發展了，就要再學一點理論知識。內控的核心就規範化、流程化，一切都要按制度來，分工要科學，一人為私，兩人為公，部門之間，員工之間要能通力合作，又要相互牽制。

財務核算方法有時可以照搬，但內控制度不可以，不同的行業，不同的規模，甚至不同的員工，建立出來的內控體系都是不同的，這就要求老闆不斷學習和調整，找到合適自己企業的內控制度。

老闆要學會分清成本和費用的關係

1、成本是依附於產品的，而費用不是；

2、成本是要和收入配比結轉的，而費用是當期發生的。

實務中兩者的界限也可能不那麼清晰，業務經理為了完成任務會把費用成本化，也可以隱藏利潤把成本費用化。

現在整個國家都在推行財稅數字化，也應運而生了許多數字化的企業財稅服務平臺，能夠極大的提升企業財稅效率，節省人力成本。

此外，資訊化管理是內控的重要手段，最大的特點是雁過留痕，讓有心者不敢輕舉妄動。透過資訊化管理也可以發現很內控執行中的問題，實施資訊化管理軟體也是建立和完善內控體系的過程。

所以資訊化管理軟體越早實施越好。

現金收支又叫叫“坐支”，無形中為經辦人提供了挪用資金，上下其手的機會，是財務管理的大忌。所以資金往來都透過公司賬戶，年底到銀行把流水打印出來，看看資金流入流出情況就是一個很重要的管理資訊。再把銀行流水單與銀行日記賬隨機核對一下，就可以有效的防範財務人員舞弊。

老闆們要時刻牢記：不是隻有銀行存款能產生利息，所有的停滯的資產都是有成本的！所有放在別人手裡的財產都是有風險的！

所以我們要重視發出的貨物和應收的貨款，建立客戶信用檔案，關注賬齡，每個月都要做個客戶賬齡分析表，超賬期的，超授信的都是風險，都是損失，要重點關注。存貨也是一樣，閒置就是浪費。把商品發出去就是債權，要當成應收賬款來管理，一樣要授信有賬期，一樣要算利息，更要及時瞭解及時結算。

作為融資行業從業者，考察過很多專案，見過的老闆如過江之鯽。總結了下，有以下幾點供參考：

現金流對企業是非常重要的。有一個客戶曾經找我們融資2000萬，根據他公司的運營特點，我們測算現金流週期後，給他的建議方案是三年期借款，分期償還。客戶拒絕了，表示只想要一年的；他的理念就是借錢要“緊”，還錢要“狠”，儘可能少承擔利息。結果到了還款期他沒有計劃好，逾期了。我們數次上門催還款，他總是信心十足的表示，有一筆款子即將到賬，下週就有錢給你們、下週就有錢給你們、下週就有錢給你們！有的時候賬上來了點錢，他一頭包的自個兒在那兒算工人工資、供應商欠款、借款利息等等，完全沒有任何預算可言。最後費盡周折我們總算把錢要回來了，從此不再跟他打交道。自此他顯然意識到長期借款的好處了，並且數次上門想要再借點錢，可是他在我們這邊已經沒有信譽可言了，我們已經拉黑他了。

我覺得，老闆特別需要信譽；如果你沒有把握，寧願讓人失望，也一定不要輕易許諾；否則你給人留下滿嘴跑火車不靠譜的印象，那就真的完蛋了。在錢這個問題上，一定要有計劃有預算，有把握了才能答應人家。

稅務方面，最重要的就是增值稅。增值稅是價外稅，並且是進項和銷項抵扣以後繳納。有個老闆是做鋁產品加工的，從鋁廠長期購買鋁液。我們到廠考察時，他得意的聲稱找到一家民營鋁廠談判了，以對方不開發票為代價，購進一噸鋁液可以省好幾百塊錢。我一問，買一噸鋁液10000，正常開票價11700；談判的結果是不開票，他給10500！我有一種荒謬絕倫的感覺.....當我費了好大勁把這事兒給他講明白後，他後悔的直拍大腿；我很奇怪也是身價過億的老闆了，連這個都不懂不說，怎麼連個靠譜的財務負責人都沒有！

當然我們絕對不能鼓勵這種鑽稅務空子的行為。這就是我要說的稅務概念的重要一點，請依法納稅！現在金稅三期工程搞起來了，納稅人已經被全面監控並被納入大資料庫內進行分析，一旦資料異常引起關注，納稅人簡直在被放大鏡觀察，無所遁逃。注意，偷逃稅款情節嚴重的，法人要承擔刑事責任，後果非常嚴重！

企業的資產，一般分為流動資產和固定資產，前者是短期資產，後者是長期資產。為了企業的長期穩定發展，長期資產/固定資產投資是不可或缺的，如同企業的骨骼和肌肉；同時流動資產是維持企業日常經營必須保有的，一刻都不能少，如同企業的血液。兩者不能偏廢，也不能本末倒置，要與企業的產能、市場、資金能力相匹配，不是越多或者越少就越好。固定資產超配，產能受限制，資金投入回收期變長，反之則不能滿足市場需求，失去機會；流動資產超配，影響週轉，增加資金成本，存貨變質貶值、應收款變壞賬的風險加大，短配則可能面臨流動性短缺、現金流中斷風險。

這是管理會計理念，把成本劃分為變動成本和固定成本兩類。簡單說，在一定產能範圍內，隨著產量增加（減少）而增加（減少）的成本，是變動成本；產量增加或減少均不發生變化的成本，是固定成本。單位變動成本不隨產能變化而變化，單位固定成本雖產能增加而減少，所以提高產能能夠降低單位成本，這就是規模經濟的理念由來。

雖然現在不大流行講“企業管理以財務管理為中心”了，不過財務管理在企業的重要性是無可置疑的。這包括了企業非常重要的財、物等資產的有效管理，財務對經營的支撐，對決策的支援，對企業內控的管理等等。這些事情雖然瑣碎，其實正是一個企業管理水平的直接體現，財務工作事關全域性，無論怎麼強調也不過分。這些工作不事先做到位，等企業做大了要掛牌、上市、IPO等等，回頭需要重新理順、使之合規時所花費的成本和付出的辛苦，加上風險，一定會讓老闆後悔的。

暫時想到這麼多。完畢。

你好！

做為老闆，一點財務知識都不懂那風險可是很大的！無論是外部監管風險還是內控風險，都應當儘可能的規避！老闆應該至少懂得以下幾點財務知識：

1、必須要會看財務報表！

財務報表反應公司一定期間的財務狀況和經營成果！作為老闆，只有透過財務報表才能把握全域性！瞭解公司債權、債務、股東權益、經營以及公司過往和近期發生的重大經濟事項，並透過財務報表及財務分析做出更有利於企業發展的優良決策！

可見，幾乎企業的所有重大資訊都會反應在財務報告中！瞭解財務報告，對現代企業的老闆來說也是一堂必修課！

2、要了解公司費用報銷的一些規定

老闆自然是不必親自報銷費用，但是很多老闆會找許多五花八門的發票叫秘書或其他專人代為報銷！作為老闆，至少要知道哪些發票能報，哪些發票不能報，手機裡要存一份單位的開票資訊！不讓有些老闆連別家公司的發票、資訊未開全的發票都拿來報銷，這不是為難財務人員嘛！一旦被監管部門檢查發現，最後吃大虧還是公司！所以，不要小看這些細節問題，都是惹禍的導火線！一定要注意！

3、財務部門人員配置的迴避制度一定要知道

<<會計基礎工作規範>>規定：“國家機關、國有企業、事業單位任用會計人員應當實行迴避制度。單位領導人的直系親屬不得擔任本單位的會計機構負責人、會計主管人員。會計機構負責人、會計主管人員的直系親屬不得在本單位會計機構中擔任出納工作。”

現實工作中很多老闆不懂財務確實造成了不必要的麻煩。

一、

要公私分明。是啊，公司是你的公司，但是公款也不是你想咋轉就咋轉啊，還要考慮怎麼做帳，怎麼避免稅務風險。

二、

三、

委託加工業務，因加工質量要扣款，拜託不要在中間互相抵消好不好？你倒是抵消了，我沒有單據怎麼處理帳務？

四、

庫存商品都是帶著發票進來的，請不要私自銷售好不好，賬面庫存大，實際庫存小，會出問題的。

五、

不要拿太多的餐飲發票抵費用，這個額度是有限制的，超了也得調出來。

六、

員工工資，不要發工資時嫌多抵費用時嫌少，合理的給員工報酬，才能激發工作的積極性。

合規經營，依法取得各種原始單據，是會計做帳規範的前提。只有這樣才能儘可能的避免稅務風險。

身為老闆，首先要學會看懂一些財務報表，比如說以下三個：

資產負債表講的是公司目前的財務狀況，分為資產、負債和所有者權益三部分資產負債表提供的是資產負債和所有者權益某時點的資訊。

資產就是公司的資源，可以用貨幣來表示，結合某時點，比如月初有多少資產，月末有多少資產，分為流動資產和非流動資產。流動性資產是指公司銀行賬戶裡的錢，公司裡的現金，公司購買的股票等，在一年內可以變成現金的資產；非流動性資產就是除此之外的，超過一年無法變現的資產。包括固定資產、無形資產、長期股權投資、工程物資等。

負債，就是公司欠多少錢，同樣，負債也可以分為流動負債和長期負債。償債期在一年內的稱為流動負債；長期負債就是償還期超過了一年。透過負債，我們可以知道我們還欠別人多少錢，要在什麼時候還。

所有者權益也是股東權益，這裡講的是企業投資人對企業的資產應該享有多少權利，這個包括剛創辦企業時投入的資本部分，也包括企業在經營過程中賺的錢，這也是他的權益。所有者權益就是指在某特定時刻，投資人在企業的財產當中，他應該佔有多少份額。

利潤表中的收入、費用、利潤是期間數（從某一點開始，到某一點結束這一過程），利潤表講的是公司在會計期間獲得了多少利潤，表裡詳細地列了具體的收入、費用以及各專案的虧損和盈利等等。當扣除了所有的成本、費用、稅後，會得到一個淨利潤。

利潤表告訴企業它是否賺了錢、在哪裡賺的錢，還可以在一定程度上了解到未來的盈利狀況。

收到的所有現金減去付出的所有現金，得到一個叫“現金流”的概念。現金流量表反映了現金和現金等價物流入和流出的情況，這裡的現金指的是可以隨時取出來的庫存現金，表詳細列出了企業經營活動、投資活動、融資活動中產生的現金流。透過現金流量表我們可以知道現金從哪裡來到哪裡去。

比如說採購、銷售、員工薪酬、稅金等這些就屬於經營活動；購買固定資產、無形資產等所支付的現金和投資回報、投資所支付的現金等就屬於投資活動；股東入資、銀行借款、發行債券等就屬於融資活動。

但是透過現金流量表我們可以知道現金從哪裡來到哪裡去。

作為企業董事長、Quattroporte、高管等職位，都需要掌握一定的管理會計知識，比如投資分配、內部控制、預算管理、風險控制等。

企業家或者企業高管需要負責規劃整個企業各個方向的戰略決策，並且管理控制這些戰略的實施進展。所以管理會計知識在企業實務中是非常重要的。