出納的主要流程是員工填寫單據，領導簽字，會計審單，出納放款，做到銀行帳和現金賬的登記工作，有時候會需要錄製憑證，不管什麼時候你都是最後一道關卡

出納工作內容

出納，就是負責對現金和銀行存款的管理，其中還包括很多相關的瑣碎的工作內容：

要記錄每一筆開支，做好現金日記賬和銀行日記賬；

在每日結束時，盤點庫存現金，做到日清月結；

在每月末，根據銀行對賬單編制銀行存款餘額調節表；

在每月末，將登記的現金和銀行日記賬與會計登記的總賬進行核對；

負責保管相關印章、空白收據和空白支票；

發放現金：包括給報銷的人員、領取備用金的人員、領取工資的人員等；

出納工作看起來是不是有些無聊呢，但是要做到不出錯，還是很難的，出納工作重點是要細心，同時跑銀行等業務要善於溝通，日常工作外要熟練掌握excel操作，精通函式能夠大大提高工作效率。

會計工作內容

如果說出納是管錢的，那麼會計就是管賬的。升到會計崗位，會根據具體工作職責的不同分為材料會計、核銷會計、成本會計、稅務會計等。基本工作內容如下：

賬務處理工作：每個月進行原始憑證、記賬憑證、分類賬與總賬到資產負債表、利潤表、現金流量表等一系列的賬務處理；

財務管理工作：包括企業資產與負債分析、企業穩定性與風險分析、企業資金流分析、企業成本與費用分析、企業投資管理分析、企業生產與經營資金管理、企業之間併購等；

涉稅會計工作：包括企業涉稅會計賬務處理、風險評估與實施、企業稅務風險分析、納稅申報工作、企業涉稅行政與司法事務辦理等；

企業審計工作：包括企業外部財務審計和企業內部財務審計；

整理工作：裝訂憑證、寫報表附註以及分析情況表。

會計的工作內容看起來是不是明顯高大上了很多，專業技術方面更強了，還會涉及到管理方面的工作，這可能才是廣大心懷抱負的大學畢業生們想要從事的工作。

但是，會計從出納做起，其實是很有講究的，這樣一個循序漸進的過程實際上也很有必要。

養成細心習慣：會計是不容有錯的崗位，從業者必須心細如髮、嚴謹認真。出納崗位相對來說犯了錯能被及時發現，能夠快速積累經驗，避免再次犯錯，同時養成越來越細心的習慣。

所以，如果你也剛進公司需要從出納崗位鍛鍊起，那麼就淡定接受這份工作，虛心從中獲取寶貴經驗，這會對未來的職業生涯大有裨益。

　　一、辦理銀行存款和現金領取。　　

　　二、負責支票、匯票、發票、收據管理。　　

　　三、做銀行帳和現金帳，並負責保管財務章。　　

　　四、負責報銷差旅費的工作。

　 1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然後 交總經理審批簽名，交由財務稽核，確認無誤後，由出納發款。

　 2、員工出差回來後，據實填寫支付證明單，並在單後面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然後給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計稽核後，由出納給予報銷。　　

　　五、員工工資的發放。

　　出納工作細則：　　

　　工作事項及審驗等程式

　　失誤防範及糾正程式　　

(1)現金收付　　

　　1、現金收付的，要當面點清金額，並注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

　　2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。

　　3、把每日收到的現金送到銀行。不得“坐支”。　　

　　4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符做好現金結報單，防止現金盈虧。下班後現金與等價物交還總經理處。

　 5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

　　6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批准並用借支單借款。若無批准借款，引起糾紛，由責任人自負。　　

(2)銀行賬處理

　　1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。　　

　　2、每日結出各賬戶存款餘額，以便總經理及財務會計瞭解公司資金運作情況，以排程資金。每日下班之前填制結報單。　　

　　3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。　　

　　4、公司賬務章平時由出納保管。每日下班後賬務章交總經理處。　　

(3)報銷稽核　　

　　1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

　　2、附在支付證明單後的原始票據是否有塗改。若有，問明原因或不予報銷。

　　3、正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。　　

　　4、支付證明單上填寫的專案是否超過3項。若超過，應重填。　　

　　5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。　　

　　6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

　　7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。其工作可以簡要概括為“三管”。

管錢:辦理銀行存款和現金收支業務，並負責登記銀行賬和現金賬。

管票:負責支票，匯票，發票，收據管理。

管章:負責保管財務章。

大多數人進入會計行業的第一份工作，一般都是出納。

（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品；

（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃；

（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排；

（4）按順序辦理各項收付款業務；

（5）當天下班前，將所有的收付款單據編制記賬憑證登記入賬；

（6）當天下班前，出納人員應盤點現金實有數，進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；

（7）當天下班前，出納人員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險櫃，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象；

（8）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理；

（9）根據單位需要，每天或每週報送一次貨幣資金收支表；同時每月終了3天內，有價證券、現金等進行登記核對；

（10）收到銀行對賬單的當天，出納人員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行餘額調節後相符。

簡單的說就是負責支出和收入，也就是現金和銀行存款的進出按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關賬務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。

從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬於出納。既包括各單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、有價證券收付業務處理，票據、貨幣資金、有價證券的整理和保管，貨幣資金和有價證券的核算等各項工作，也包括各單位業務部門的貨幣資金收付、保管等方面的工作。狹義的出納則僅指各單位會計部門專設出納崗位或人員的各項工作。

工作內容如下：

(1) 貨幣資金核算

①辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。

②辦理銀行結算，規範使用支票，嚴格控制簽發空白支票。

④保管庫存現金，保管有價證券。對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。

⑤保管有關印章，登記登出支票。

⑥複核收入憑證，辦理銷售結算。

(2) 往來結算

①辦理往來結算，建立清算制度。

②核算其他往來款項，防止壞賬損失。

(3) 工資結算

①執行工資計劃，監督工資使用。

②稽核工資單據，發放工資獎金