為了維護本公司財產物資的安全與完整,保證會計資料及其他有關資料的真實可靠,保證各項方針、制度和措施的順利貫徹執行,使企業生產經營活動有序高效地進行，利用公司內部因分工而形成的相互制約、相互聯絡的關係所組成的具有控制職能的方法、措施和程式，特制定一個規範化和系統的嚴密的牽制機制， 具體包括以下幾個方面：
1、實行錢財分管，出納人員不得兼管總帳和收入、費用、債權、債務明細帳的登記以及會計檔案的保管工作；
2、貨幣資金的收入支出應及時入帳，做到日清月結；
3、不得坐支現金，不準以白條或借據充抵現金，不準私自挪用現金；
4、嚴格尊守銀行規定的庫存現金限額；
5、現金出納應做到日清月結，並於每月末進行現金清點,與現金日記帳核對相等,財務主管應不定期進行抽查；
7、每月末由銀行出納編制銀行存款餘額調節表，調整未達帳項，財務主管應進行詳細稽核；
8、所有的貨幣資金收支業務均應有憑有據，有關原始憑證辦理收付業務後， 應在記帳憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記，以防重複使用；
9、對於有關貨幣資金收支的自制對外憑證，如銷貨發票、收據等，應順序編號、裝訂成冊，領用範圍和領用手續應嚴格規定並建立領用登記制度；
10、凡金額超過國家規定的結算起點（人民幣 300 元）的業務應一律繳付銀行轉帳結算，空白支票應由銀行出納保管，簽發支票由兩人共同辦理，並實行印鑑分管，簽發支票時，應寫明收款單位、用途和金額，並登記支票領用簿；
11、作廢的票據或收付憑證都應加蓋“作廢”戳記，並連同存根一併儲存；
12、其他貨幣資金，尤其是銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款和信用證存款、待採購或其他付款業務完結後，應結清尾款轉回結算戶，對於在途貨幣資金，應及時催辦或查對。
㈠、原材料的內部控制
1、落實經濟責任，完善實物負責制。對已購回的材料建立驗收制度，登記採購（合同）款和短缺數；倉庫應由專人保管，保管人員應隨時掌握和反饋材料資料的最高最低儲備量，以保證生產經營需要並避免資金積壓。
2、健全盤點制度，採用永續盤存制。為了加強對原材料的管理，應該健全實物盤點制度，定期或不定期進行清查盤點，保證財實相符，若發現盤盈、盤虧， 應及時查明原因並報請處理。
3、嚴格憑證制度和計量收發制度。對各項材料物資的領用和發出，必須按規定的程式辦理手續，沒有憑證或憑證手續不全者不得收、發。收、發過程中要執行國家標準計量制度，精確反映存貨業務的數量，以便正確計算金額。對公司內未經批准和未辦理規定手續者，不得發出、變賣和贈送材料，或用一種材料交換另一種材料。
4、加強明細核算，強化材料存貨管理。由於原材料種類、規格繁多，因而應注意合理地組織明細核算。存貨的明細科目一般按品名、規格設定，必要時也可結合存放地點、批別、產地、用途等設定。明細核算做到簡便易行。同時為了便於管理和核算，避免差錯，對於重要的存貨應進行編目管理，分別編制目錄， 並確定編碼次序，在管理、核算及至倉庫庫存材料的擺放上，都應按編號次序進行，以便檢查核對。
5、應合理制定倉儲損耗定額，不斷降低損耗，防止因保管不善或其他原因造成丟失、殘損、黴變，要建立邊角料回收制度，加強材料的綜合利用。
㈡、固定資產的內部控制
1、本公司購建的固定資產，應事前就固定資產專案進行可行性研究，從技術和經濟角度上就選最佳方案，避免不必要的損失。
2、對房屋及建築物，在建造過程中要監督建造質量，竣工後要及時組織驗收，登記固定資產帳。對購回的不需安裝裝置，暫時不用的應加強保管，避免露天存放；立即投入使用的應建立固定資產卡片隨同實物交使用部門牌號管理。對購回的需要安裝裝置，應先入庫保管，領用時要求辦理手續，並及時記錄安裝除錯費用，並轉入固定資產原值。
3、建立固定資產的修理制度，避免“帶病運轉”，保持固定資產的良好狀態。固定資產交付修理前，應查明故障，辦理內部移交修理手續。修理完成以後，應填制固定資產修理支出彙總表，會同有關的料、工、費憑證作為修理支出帳憑證， 據以進行財務處理。同時，修理完工後辦理內部移交手續，重新交付生產和其他部門使用。
4、對臨時租出、租入的固定資產應建立備查登記簿，對融資租入的固定資產應比照在用固定資產核算，對接受捐贈、接受投資而來的固定資產應按制度規定計價核算和管理。
5、建產完善的固定資產折舊制度，明確固定資產折舊範圍，合理確定折舊的方法、折舊年限以及固定資產淨殘值率，正確反映固定資產原值、累計折舊和帳面淨值。
6、建立固定資產盤存制度，每年底盤存一次，固定資產盤盈盤虧、報廢、清理等業務，在獲得董事長或總經理批准後應辦理相應手續。報廢固定資產應事先獲准，尤其是提前報廢或超齡退廢的固定資產，更應履行嚴格的報批手續，獲准後應調轉有關的固定資產卡片和其他文件記錄，投入清理後辦理報廢手續。固定資產清理完畢後，應結平清理收入和清理費用，轉計清理損益。
㈠、採購業務的內部控制
1、供應部門應事先會同生產部門及其他業務部門，制定採購供應計劃，根據供應計劃或臨時需要與供應單位簽訂採購合同。採購供應計劃報經總經理或部門經理批准執行，平常的採購供應工作應嚴格按照採購供應計劃進行。財務部門應該參與供應合同的簽訂工作，並監督執行，供應合同經雙方簽訂生效以後，應將其副本交付財會部門備查。
2、購入的材料物資應由倉庫部門組織驗收，驗收時應將發票帳單與存查的採購計劃進行認真核對。同時，核對驗收實物的數量和質量，核對無誤後填寫驗收單或材料入庫單，在簽字後連同發票帳單轉採購部。對有特殊要求的材料物資應邀請有關技術人員進行技術鑑定，檢驗合格後方可填制驗收單。
3、財務應根據採購部門轉來的驗收單和發票，核查採購計劃與合同，確認無誤後辦理結算手續。
㈡、銷貨業務的內部控制
1、銷售部應根據事先制定好的產品銷售計劃推銷產品。儘量與購貨單位簽訂購銷合同，合同應載明本企業與購貨單位之間就產品銷售過程中的有關品種、質量、數量、價格、交貨方式、交貨期限、交貨地點、違約責任等方面達成的一致意見，並以此作為規範銷售行為的直接依據。
2、財務部應參與銷售合同的簽訂，銷售合同訂立生效後，其副本應交付財務部，由財務部辦理結算及其他有關業務。
3、銷售部根據合同規定開具發貨票，發貨票一式五聯，一聯由銷售部門存查，一聯由成品庫發貨入帳，一聯代“出門證”，一聯交購貨單位，還存一聯送財會部門收款記帳。銷貨發票開始後，應由開票人以外的人員複核其所填制的品名、規格、數量、單價、金額是否與購貨單位定貨單或合同相等，倉庫保管人接到發貨票的“提貨聯”後，提出應發的貨物。再由另一專職人員作最後的複核， 核對無誤後方能包裝發貨。
為了維護本公司財產物資的安全與完整,保證會計資料及其他有關資料的真實可靠,保證各項方針、制度和措施的順利貫徹執行,使企業生產經營活動有序高效地進行，利用公司內部因分工而形成的相互制約、相互聯絡的關係所組成的具有控制職能的方法、措施和程式，特制定一個規範化和系統的嚴密的牽制機制， 具體包括以下幾個方面：
一、貨幣資金的內部控制制度1、實行錢財分管，出納人員不得兼管總帳和收入、費用、債權、債務明細帳的登記以及會計檔案的保管工作；
2、貨幣資金的收入支出應及時入帳，做到日清月結；
3、不得坐支現金，不準以白條或借據充抵現金，不準私自挪用現金；
4、嚴格尊守銀行規定的庫存現金限額；
5、現金出納應做到日清月結，並於每月末進行現金清點,與現金日記帳核對相等,財務主管應不定期進行抽查；
7、每月末由銀行出納編制銀行存款餘額調節表，調整未達帳項，財務主管應進行詳細稽核；
8、所有的貨幣資金收支業務均應有憑有據，有關原始憑證辦理收付業務後， 應在記帳憑證及所附原始憑證上加蓋“收訖”或“付訖”戳記，以防重複使用；
9、對於有關貨幣資金收支的自制對外憑證，如銷貨發票、收據等，應順序編號、裝訂成冊，領用範圍和領用手續應嚴格規定並建立領用登記制度；
10、凡金額超過國家規定的結算起點（人民幣 300 元）的業務應一律繳付銀行轉帳結算，空白支票應由銀行出納保管，簽發支票由兩人共同辦理，並實行印鑑分管，簽發支票時，應寫明收款單位、用途和金額，並登記支票領用簿；
11、作廢的票據或收付憑證都應加蓋“作廢”戳記，並連同存根一併儲存；
12、其他貨幣資金，尤其是銀行匯票存款、銀行本票存款、外埠存款和信用證存款、待採購或其他付款業務完結後，應結清尾款轉回結算戶，對於在途貨幣資金，應及時催辦或查對。
二、實物資產內控制度㈠、原材料的內部控制
1、落實經濟責任，完善實物負責制。對已購回的材料建立驗收制度，登記採購（合同）款和短缺數；倉庫應由專人保管，保管人員應隨時掌握和反饋材料資料的最高最低儲備量，以保證生產經營需要並避免資金積壓。
2、健全盤點制度，採用永續盤存制。為了加強對原材料的管理，應該健全實物盤點制度，定期或不定期進行清查盤點，保證財實相符，若發現盤盈、盤虧， 應及時查明原因並報請處理。
3、嚴格憑證制度和計量收發制度。對各項材料物資的領用和發出，必須按規定的程式辦理手續，沒有憑證或憑證手續不全者不得收、發。收、發過程中要執行國家標準計量制度，精確反映存貨業務的數量，以便正確計算金額。對公司內未經批准和未辦理規定手續者，不得發出、變賣和贈送材料，或用一種材料交換另一種材料。
4、加強明細核算，強化材料存貨管理。由於原材料種類、規格繁多，因而應注意合理地組織明細核算。存貨的明細科目一般按品名、規格設定，必要時也可結合存放地點、批別、產地、用途等設定。明細核算做到簡便易行。同時為了便於管理和核算，避免差錯，對於重要的存貨應進行編目管理，分別編制目錄， 並確定編碼次序，在管理、核算及至倉庫庫存材料的擺放上，都應按編號次序進行，以便檢查核對。
5、應合理制定倉儲損耗定額，不斷降低損耗，防止因保管不善或其他原因造成丟失、殘損、黴變，要建立邊角料回收制度，加強材料的綜合利用。
㈡、固定資產的內部控制
1、本公司購建的固定資產，應事前就固定資產專案進行可行性研究，從技術和經濟角度上就選最佳方案，避免不必要的損失。
2、對房屋及建築物，在建造過程中要監督建造質量，竣工後要及時組織驗收，登記固定資產帳。對購回的不需安裝裝置，暫時不用的應加強保管，避免露天存放；立即投入使用的應建立固定資產卡片隨同實物交使用部門牌號管理。對購回的需要安裝裝置，應先入庫保管，領用時要求辦理手續，並及時記錄安裝除錯費用，並轉入固定資產原值。
3、建立固定資產的修理制度，避免“帶病運轉”，保持固定資產的良好狀態。固定資產交付修理前，應查明故障，辦理內部移交修理手續。修理完成以後，應填制固定資產修理支出彙總表，會同有關的料、工、費憑證作為修理支出帳憑證， 據以進行財務處理。同時，修理完工後辦理內部移交手續，重新交付生產和其他部門使用。
4、對臨時租出、租入的固定資產應建立備查登記簿，對融資租入的固定資產應比照在用固定資產核算，對接受捐贈、接受投資而來的固定資產應按制度規定計價核算和管理。
5、建產完善的固定資產折舊制度，明確固定資產折舊範圍，合理確定折舊的方法、折舊年限以及固定資產淨殘值率，正確反映固定資產原值、累計折舊和帳面淨值。
6、建立固定資產盤存制度，每年底盤存一次，固定資產盤盈盤虧、報廢、清理等業務，在獲得董事長或總經理批准後應辦理相應手續。報廢固定資產應事先獲准，尤其是提前報廢或超齡退廢的固定資產，更應履行嚴格的報批手續，獲准後應調轉有關的固定資產卡片和其他文件記錄，投入清理後辦理報廢手續。固定資產清理完畢後，應結平清理收入和清理費用，轉計清理損益。
三、採購業務的內控制度㈠、採購業務的內部控制
1、供應部門應事先會同生產部門及其他業務部門，制定採購供應計劃，根據供應計劃或臨時需要與供應單位簽訂採購合同。採購供應計劃報經總經理或部門經理批准執行，平常的採購供應工作應嚴格按照採購供應計劃進行。財務部門應該參與供應合同的簽訂工作，並監督執行，供應合同經雙方簽訂生效以後，應將其副本交付財會部門備查。
2、購入的材料物資應由倉庫部門組織驗收，驗收時應將發票帳單與存查的採購計劃進行認真核對。同時，核對驗收實物的數量和質量，核對無誤後填寫驗收單或材料入庫單，在簽字後連同發票帳單轉採購部。對有特殊要求的材料物資應邀請有關技術人員進行技術鑑定，檢驗合格後方可填制驗收單。
3、財務應根據採購部門轉來的驗收單和發票，核查採購計劃與合同，確認無誤後辦理結算手續。
㈡、銷貨業務的內部控制
1、銷售部應根據事先制定好的產品銷售計劃推銷產品。儘量與購貨單位簽訂購銷合同，合同應載明本企業與購貨單位之間就產品銷售過程中的有關品種、質量、數量、價格、交貨方式、交貨期限、交貨地點、違約責任等方面達成的一致意見，並以此作為規範銷售行為的直接依據。
2、財務部應參與銷售合同的簽訂，銷售合同訂立生效後，其副本應交付財務部，由財務部辦理結算及其他有關業務。
3、銷售部根據合同規定開具發貨票，發貨票一式五聯，一聯由銷售部門存查，一聯由成品庫發貨入帳，一聯代“出門證”，一聯交購貨單位，還存一聯送財會部門收款記帳。銷貨發票開始後，應由開票人以外的人員複核其所填制的品名、規格、數量、單價、金額是否與購貨單位定貨單或合同相等，倉庫保管人接到發貨票的“提貨聯”後，提出應發的貨物。再由另一專職人員作最後的複核， 核對無誤後方能包裝發貨。