企業的資金管理，具體分為三塊，即庫存現金管理、銀行存款管理及其他貨幣資金管理，以下從三個方面進行分析：
1.庫存現金管理。
1）企業應根據銀行核定的庫存現金限額，預留3-5日的現金開支數。
2）企業每日的收款中的現金數應送存銀行，無法及時送存的，應報批企業主要領導，存入專用的保險箱中。
3）企業現金收支需有相應的收支審批制度，企業不可坐支現金。
4）企業日常庫存現金的收支應由專人登記現金日記賬（一般為出納），然後由會計登記入總賬，科目為：
借：費用類、資產類科目
貸：庫存現金
5）企業可根據實際工作需要，設定備用金，備用金領取需做借款手續，備用金採購物品後需做報銷手續（費用報銷單、差旅費報銷單等），科目為：
借款時：
借：其他應收款-備用金
貸：銀行存款
報銷時：
貸：其他應收款-備用金
6）每月末需由出納、會計與相關人員對庫存現金進行盤點，針對長短情況查明原因後處理，落實責任。短缺需判斷是由現金管理人員賠償、保險公司賠償還是管理原因造成，長款則作營業外收入處理。科目為：
現金短缺：
借：待處理財產損益
查明責任：
借：其他應收款-個人
借：其他應收款-保險
借：管理費用-現金溢缺
貸：待處理財產損益
收到現金：
借：庫存現金
貸：其他應收款-個人
貸：其他應收款-保險
2.銀行存款管理。
1）企業應根據客觀需要合理開設基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及其他有關賬戶。企業不得外借賬戶。
2）企業銀行存款的收款應與客戶核對確認，付款應至少經過三級管理（制單-複核-審批）。科目為：
收款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
付款時：
3）企業月末應制作銀行餘額調節表核對銀行存款餘額與企業賬面餘額，金額應一致。
4）異常收支出納及會計人員應及時向財務部門領導彙報。異常收支可先計入其他應付款、其他應收款科目。
5）財務部門應妥善保管銀行事務辦理的原始資料。
3.其他貨幣資金管理。其他貨幣資金具體包括外埠存款、銀行本票、信用證存款、信用卡存款、存出投資款等。
1）外埠存款。企業應加強外埠存款臨時賬戶管理，賬務處理如下：
設立專戶，存入資金
借：其他貨幣資金-外埠存款
採購原材料等
借：原材料等
貸：其他貨幣資金-外埠存款
2）銀行本票。加強銀行本票的備查賬登記。
存入資金，獲得銀行本票
借：其他貨幣資金-銀行本票
貸：其他貨幣資金-銀行本票
3）信用證存款、信用卡存款、存出投資款。加強信用證存款、信用卡存款、存出投資款的備查賬登記。
存入資金，獲得信用證、信用卡、開立投資專戶
借：其他貨幣資金-信用證存款/信用卡存款/存出投資款
採購原材料、辦公用品，購買金融資產等
借：原材料/費用類科目/交易性金融資產等
貸：其他貨幣資金-信用證存款/信用卡存款/存出投資款
企業的資金管理，具體分為三塊，即庫存現金管理、銀行存款管理及其他貨幣資金管理，以下從三個方面進行分析：
1.庫存現金管理。
1）企業應根據銀行核定的庫存現金限額，預留3-5日的現金開支數。
2）企業每日的收款中的現金數應送存銀行，無法及時送存的，應報批企業主要領導，存入專用的保險箱中。
3）企業現金收支需有相應的收支審批制度，企業不可坐支現金。
4）企業日常庫存現金的收支應由專人登記現金日記賬（一般為出納），然後由會計登記入總賬，科目為：
借：費用類、資產類科目
貸：庫存現金
5）企業可根據實際工作需要，設定備用金，備用金領取需做借款手續，備用金採購物品後需做報銷手續（費用報銷單、差旅費報銷單等），科目為：
借款時：
借：其他應收款-備用金
貸：銀行存款
報銷時：
借：費用類、資產類科目
貸：其他應收款-備用金
6）每月末需由出納、會計與相關人員對庫存現金進行盤點，針對長短情況查明原因後處理，落實責任。短缺需判斷是由現金管理人員賠償、保險公司賠償還是管理原因造成，長款則作營業外收入處理。科目為：
現金短缺：
借：待處理財產損益
貸：庫存現金
查明責任：
借：其他應收款-個人
借：其他應收款-保險
借：管理費用-現金溢缺
貸：待處理財產損益
收到現金：
借：庫存現金
貸：其他應收款-個人
貸：其他應收款-保險
2.銀行存款管理。
1）企業應根據客觀需要合理開設基本賬戶、一般賬戶、臨時賬戶及其他有關賬戶。企業不得外借賬戶。
2）企業銀行存款的收款應與客戶核對確認，付款應至少經過三級管理（制單-複核-審批）。科目為：
收款時：
借：銀行存款
貸：應收賬款
付款時：
借：費用類、資產類科目
貸：銀行存款
3）企業月末應制作銀行餘額調節表核對銀行存款餘額與企業賬面餘額，金額應一致。
4）異常收支出納及會計人員應及時向財務部門領導彙報。異常收支可先計入其他應付款、其他應收款科目。
5）財務部門應妥善保管銀行事務辦理的原始資料。
3.其他貨幣資金管理。其他貨幣資金具體包括外埠存款、銀行本票、信用證存款、信用卡存款、存出投資款等。
1）外埠存款。企業應加強外埠存款臨時賬戶管理，賬務處理如下：
設立專戶，存入資金
借：其他貨幣資金-外埠存款
貸：銀行存款
採購原材料等
借：原材料等
貸：其他貨幣資金-外埠存款
2）銀行本票。加強銀行本票的備查賬登記。
存入資金，獲得銀行本票
借：其他貨幣資金-銀行本票
貸：銀行存款
採購原材料等
借：原材料等
貸：其他貨幣資金-銀行本票
3）信用證存款、信用卡存款、存出投資款。加強信用證存款、信用卡存款、存出投資款的備查賬登記。
存入資金，獲得信用證、信用卡、開立投資專戶
借：其他貨幣資金-信用證存款/信用卡存款/存出投資款
貸：銀行存款
採購原材料、辦公用品，購買金融資產等
借：原材料/費用類科目/交易性金融資產等
貸：其他貨幣資金-信用證存款/信用卡存款/存出投資款