回覆列表
-
1 # a不會愛的小笨蛋
-
2 # 使用者928021938244
科目彙總表都是買現成的,你學過T字彙總嗎?把憑證中所有涉及到的科目都分別記下來,如第一張憑證是借:現金50貸:銀行存款50第二張憑證是借:其他應收款200貸:現金200第三張憑證是借:現金10貸:銀行存款10......
科目彙總表中
現金借方60貸方200
銀行存款貸方60
其他應收款借方200
借方合計260貸方合計260
借方和貸方必須一致,否則就有問題.(憑證記錯數,或彙總記錯數)
記賬憑證彙總表，不是先加借方的，再加貸方的。是借貸雙方要分別彙總，不可以借貸相抵。 下面是相關資料，可以參考;記賬憑證彙總表根據公司記賬憑證多少，可以五天、一星期、十天、半個月、一個月編制。萬達公司按半個月編制一次，編制方法為： 第一步：做“T”字賬(也叫“丁”字賬)。 根據記賬憑證將各科目按下頁的“T’’字圖列示。“T”字上方為科目名稱，注意：只列示一級科目(因為做“T”字賬的目的是為了方便登記總賬，總賬是按一級科目設定的)。圓圈中的數字為記賬憑證編號，“T”字的左方為科目借方金額，右方為科目貸方金額。 第二步：科日餘額全部列示以後，分別按借方、貸方合計，然後將合計數填入“記賬憑證彙總表”巾，驗證借方金額是否等於貸方金額，如果不相等，查驗錯誤並改正，直至相等為止，這裡借方金額與貸方金額相等的依據是：“有借必有貸，借貸必相等”：因為每一張記賬憑證都是借方金額與貸方金額一一定相等，所以根據 記賬憑證得出的記賬憑證彙總：總表也一定是借方、貸方相等。