一、總體要求

1、有關財務制度規定，財務人員應嚴格遵守《會計人員工作規則》，不得違章違紀，弄虛作假。

2、財產管理，堅持財產驗收和領發制度。

3、厲行節約，執行工作成本、費用開支合理，嚴禁用公款大吃大喝，請客送禮。單位來客要熱情接待，對口陪同，開支由當事人與經手人簽字，由局長審批。

二、收費管理制度

1、嚴格按物價部門核定收費標準收取費用。

2、收費必須按規定開票，嚴禁不開票或打“白條”。

3、單位收取的行政事業性收入、罰沒收入、服務性收入等應及時足額上繳到財務室，做到票款同步，不得拖欠、截留、外借。

三、票據管理制度

1、票據使用設專職管理員一名，做到專人保管、專人負責。

2、票據實行分次限量和兌換制度，每種票據存量不得超過2本。再次領取時，須交已使用的票據存根並結算。

3、填開票據時，應整份複寫，做到字跡清楚，收費物件、日期、專案及金額均需按規定開具，大小寫金額相符。作廢的票據應加蓋“作廢”戳記，各聯整份儲存核實。

4、如發生票據丟失，應及時宣告作廢，查明原因，寫出書面報告，報請財務室交有關部門處理。

四、現金管理制度

1、現金收入、支出和庫存保管由出納人員專門辦理，非出納人員不得經管現金。

2、現金必須當面鑑別真偽，當天送存銀行。發生假鈔、短款、丟失或被盜情況均由當事人負責。因特殊情況無法當日送存銀行，出納員必須妥善保管（在保管期間丟失或被盜，由出納員負責），次日上班時必須送存銀行，不準白條抵庫。

3、嚴禁拖欠、挪用公款。幹部職工因特殊困難，臨時借支，必須經局長審批，到財務室借款，且只能借本人工資的50%，並在下月歸還。臨時借用差旅費，須在回單位五天內結算清楚。

4、出納員要對當日現金收付情況與現金庫存實際核對，做到帳實、帳證相符。日清月結，月底與會計核對，做到賬賬相符。

五、支出管理制度

各種支出按照“量入為出，勤儉節約，超支不補，結餘留用”的原則嚴格管理。

1、招待費、業務費：確因業務需要開支的招待費、業務費應本著“勤儉節約，對口陪同”的原則，招待費用超過100元，應事先報請局長同意，方可開支。

2、低值易耗品和固定資產管理：愛惜使用公物，人為損壞由責任人負責賠償。如需添置固定資產，單位價值超過50元，應事先報請主管領導同意。固定資產報廢取得的收入應及時上交財務室。

3、原則上使用公務卡結算，完善規範公務卡制度。

六、財務監督、審批制度

根據國家財經法律法規，財務部門對財務收支進行監督。

1、對不真實、不合法的原始憑證，不予受理並予以扣留。

2、財務開支審批實行局長一支筆審批，特殊情況下的大額開支，經所務會通過後，方可開支。對審批手續不全或不符合規定的財務收支，應當退回並要求補充更正。

一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上。嚴格執行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業”的方針，勤儉節約、精打細算、在企業經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

　　財務會計：

　　二、公司設財務部，財務部主任協助總經理管理好財務會計工作。

　　三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。

　　四、財會人員都要認真執行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。

　　五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對於違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執行，並及時向總經理報告。

　　六、財會人員力求穩定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續，沒有辦清交接手續的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設局財務科監交。