同正常的差旅費報銷一樣。

借：管理費用-差旅費

貸：銀行存款

差旅費報銷的內容具體包括：往返機場或火車站或港口的交通費用、住宿費、出差目的地交通費、飛機票、火車票、船票、長途車票、出差補貼等內容。各公司綜合部門應將機場到公司的詳細的交通線路圖放在OA 上供出差人員查詢，提倡機場往返乘坐機場巴士、地鐵等交通工具。

差旅費報銷使用“差旅費報銷單”，差旅費應在出差回司後地五個工作日的將填好的單據交財務部門。負責儘快取得符合財務要求的正式發票。

擴充套件資料

員工出差前向單位預借差旅費，實際出差回來後報銷的財務處理：

一、差旅費報銷的會計分錄

借：管理費用(實際發生的差旅費)

貸：其他應收款(出差前預借的款項)

借或貸：庫存現金(預支和實際發生的差額)

二、解釋

1、出差人員出差前預借差旅費時，此時尚未出差，費用沒有發生，只是出差人員欠了單位一筆錢，屬於單位的一項債權，透過“其他應收款”科目核算，債權(資產)增加記入借方。

借：其他應收款——出差職工

貸：庫存現金

2、出差報銷時，差旅費用已經發生，差旅費一般列入管理費用，費用增加記入借方。報銷時單位收回原借支餘款或者補付了出差人員墊付的差額，表示原借支款已經結清，即單位應收個人的款項已經收回，故記入“其他應收款”賬戶的借方，表示資產減少。