資金運用過程主要有三大板塊：

第一，資金輸入。

包括投資者投入的初始資金和向債權人借入的資金，主要用於購買裝置及原材料，支付房租水電、工人工資等。

第二，資金迴圈。

包括原料採購、生產加工、銷售回款，透過規範管理，降低成本，進而在資金迴圈過程實現盈利。

第三，資金輸出。

指資金退出迴圈過程，離開企業；比如償還債務，繳納稅費，股東分紅等。

資金運用戰略的概念是決定企業資金投放方向、投放規模，以提高資金運用效果的戰略。資金運用是指投入財力以期在未來的時期內獲得收益的行為。長期投資戰略(固定資產投資和長期對外投資)

短期投資戰略(現金投資、短期對外投資、存貨投資和應收賬款投資）投資組合戰略(長短期投資結構)

投資組合戰略的影響因素:盈利與風險、經營規模、產業性質。

企業的資金運用過程主要體現在三個方面：

一是企業在生產、再生產過程中的運用，主要體現在企業透過各種資金渠道及具體籌資方式獲得必要的生產經營資金後，將其轉化為相應的資產，分佈於生產經營的全過程。

二是投資，投資是指投資者當期投入一定數額的資金而期望在未來獲得回報，所得回報應該能補償：投資資金被佔用的時間價值；預期的通貨膨脹率；未來收益的不確定性等。

三是資金分配，繳納企業所得稅；向投資者分配股利分紅等。