一、

1、基金份額類似於股份，一般是指基金投資人對基金享有的份額，它是基金的基本構成單位和計算單位，體現著基金投資人（基金份額持有人）的權利和義務。

2、基金淨值，是指每個營業日根據市場收盤價所計算出的基金總資產價值,扣除基金當日之各類成本及費用後,所得到的就是該基金當日之淨資產值，除以基金當日所發行在外的單位總數,就是每單位基金淨值。 基金累計淨值＝單位淨值與基金成立以來累計分紅派息之和,它屬於一個參照值。

二、舉例說明,例如:2002年7月2日某基金單位淨值是1.0486元,今年4月份派發的現金紅利是每份基金單位0.025元,則累計淨值＝1.0486＋0.025＝1.0736元

1、“淨值”二字，本身的含義就是除去負債後的值：高淨值客戶，即那些沒有或有很少負債的富人；淨資產，即企業的總資產除去所欠的外債。

2、基金單位淨值就相當於是份額的“計量單位”，你買入私募基金時淨值的多少，決定著你最終換取的份額多少，同時它也是私募基金收益的計算依據。

擴充套件資料：

1、基金份額是指基金髮起人向投資者公開發行的，表示持有人按其所持份額對基金財產享有收益分配權、清算後剩餘財產取得權和其他相關權利，並承擔相應義務的憑證。

2、基金單位淨值即每份基金單位的淨資產價值，等於基金的總資產減去總負債後的餘額再除以基金全部發行的單位份額總數。

參考資料：

基金份額是指基金投資人對基金享有的份額，基金份額也類似於股份。基金單位淨值是指每份基金單位的淨資產價值，也就是購買一份基金份額的價格。基金單位淨值是指每份基金單位的淨資產價值，也就是購買一份基金份額的價格。