營運資本是指流動資產減流動負債後的淨額。營運資本是企業日常財務活動所關注的重點，它主要是就生產經營的短期資金運動而言的，包括流動資產與流動負債，尤其是現金、應收賬款、存貨及短期應付款間的關係進行的控制與規劃，其目的在於保持短期財務活動的持續性。要進行有效的運營資本管理，首先應瞭解運營資本的特徵，運營資本具有以下幾個特徵：流動性、波動性、營運資金的實物形態具有變動性、營運資金的來源具有靈活多樣性企業籌集長期資金的方式一般比較少，只有吸收直接投資、發行股票、發行債券、銀行長期借款等方式。而企業籌集短期資金的方式卻較為靈活多樣，通常有：銀行短期借款、短期融資券、商業信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、應付賬款、票據貼現等。根據運營資本的特點可以看出，營運資本管理的重點在於進行短期財務規劃，它關心企業的短期經營活動對現金流量的影響。

企業日常經營活動與經營週期營運資本是指流動資產減流動負債後的淨額。營運資本是企業日常財務活動所關注的重點，它主要是就生產經營的短期資金運動而言的，包括流動資產與流動負債，尤其是現金、應收賬款、存貨及短期應付款間的關係進行的控制與規劃，其目的在於保持短期財務活動的持續性。要進行有效的運營資本管理，首先應瞭解運營資本的特徵，運營資本具有以下幾個特徵：流動性、波動性、營運資金的實物形態具有變動性、營運資金的來源具有靈活多樣性 企業籌集長期資金的方式一般比較少，只有吸收直接投資、發行股票、發行債券、銀行長期借款等方式。而企業籌集短期資金的方式卻較為靈活多樣，通常有：銀行短期借款、短期融資券、商業信用、應交稅金、應交利潤、應付工資、應付費用、應付賬款、票據貼現等。根據運營資本的特點可以看出，營運資本管理的重點在於進行短期財務規劃，它關心企業的短期經營活動對現金流量的影響。