出差人員回來後應填寫差旅費報銷單，經會計人員稽核後由單位主管領導簽字方可報銷做賬。因此，會計做賬的時間應為報銷當日的時間而不是發票上的時間。
1、如果沒有向公司借錢借：管理費用－差旅費貸：現金2、借出時借：其他應收款－－**人貸：現金3、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應收款－**人有剩餘現金借：現金管理費用 －差旅費貸：其他應收款 －**人4、補款時借：管理費用 －差旅費貸：現金其他應收款 -**人擴充套件資料：報銷流程1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。注意事項1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明釦票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對專案填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細專案、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人籤批後，報學院、學校分管領導籤批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。
出差人員回來後應填寫差旅費報銷單，經會計人員稽核後由單位主管領導簽字方可報銷做賬。因此，會計做賬的時間應為報銷當日的時間而不是發票上的時間。
1、如果沒有向公司借錢借：管理費用－差旅費貸：現金2、借出時借：其他應收款－－**人貸：現金3、報銷時全部花完借：管理費用－差旅費貸：其他應收款－**人有剩餘現金借：現金管理費用 －差旅費貸：其他應收款 －**人4、補款時借：管理費用 －差旅費貸：現金其他應收款 -**人擴充套件資料：報銷流程1、出差人員填制差旅費報銷單--直屬上級審查 分管副院長核准 財務人員稽核--出納結算付款。各分管領導應對差旅費報銷的真實性、合理性負全面責任。
2、財務人員、稽核人員、資金管理人員按規定對報銷手續、預算額度、票據合法性、真實性、出差標準進行稽核並對此負責。注意事項1、員工報銷時按財務部門規定填制報銷單據，附原始票據：包括出差申請、機票（明折明釦票）、火車票、汽車票、船票、住宿發票、會議通知、過路費、過橋費等 ，無本人姓名的原始發票須在背面簽名。2、乘坐飛機的，訂票費、改簽費、退票費、往返機場的車費不予報銷。
3、出差補助天數=出差返程日期-出差出發日期。
4、須按財務規定取得並填寫真實合法的憑證。對專案填寫不完整或字跡模糊不清的不予報銷；對塗改、偽造或變造原始票據、虛報出差天數的，不予報銷。
5、原始票據丟失、毀損的，當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據明細專案、金額，經直屬上級與所在部門第一負責人籤批後，報學院、學校分管領導籤批報銷。
6、超標乘坐交通工具的，其交通費的報銷，按其應乘坐的交通工具類別計算報銷金額，超額部分自行承擔。