所謂的爛賬，大概就是銀行把錢貸出去，錢沒能收回來。

為什麼銀行貸款稽核的很嚴，就是為了防止爛賬的發生。但是爛賬不可能避免，只要控制在一定得比例之內，對銀行影響不大。

如果一個銀行爛賬率超過控制線，肯定是當初放貸稽核這關沒控制好。這個支行，從行長到主持放貸業務的主管都要受到嚴懲，甚至牢獄之災。

如果外面爛賬多了，也從側面反應，市場經濟不景氣，生意不好做。

一般而言，銀行處理壞賬，不同情況不同對待，可採取協商催收、司法訴訟、處置抵押物或資產、重組債權、打包轉讓、核銷、背賬、資產證券化等方法。

第一步，協商催收

銀行首先會跟借款人協商還款，可以省去很多手續和不必要的麻煩，然後採取各種催促手段進行清收。

第二步，司法訴訟

銀行對不良貸款借款人進行訴訟是最常見的手段和方式，通過起訴的方式查封借款人的財產並進行扣劃。

第三步，處置抵押物或資產

如果借款人借款的時候有相關的資產作抵押，如果沒有抵押物但是有可以變賣的資產，可以經過法院起訴判決之後，銀行會變賣借款人的資產用於償還貸款。

第四步，重組債權

如果借款人是企業，拍賣資產仍不能收回貸款，銀行會引入投資人對企業進行重組，重組之後，新的投資人會成為企業的股東，承接企業的資產和債務，企業的貸款由新的股東負責償還。

第五步，打包轉讓

銀行對不良資產以低價或者打包的方式進行轉讓，一般會轉讓給資產公司。

第六步，核銷

銀行每年都會有一定的壞賬計提用於核銷，核銷會直接影響銀行的利潤。同時核銷並不代表借款人不用償還貸款，而是難過貸消案存的方式繼續進行催收。

第七步，背賬

銀行核銷影響比較大，為了彌補壞賬會通過造假找一個人來背賬，以此達到延長壞賬期限的目的。

還有一種方式是對不良資產進行資產證券化，或者把不良貸款轉化為銀行對企業的投資股份，看起來減少了不良資產，但不良資產還是存在。

銀行的信貸資產，一般按照五級分類分為：正常、關注、次級、可疑、損失。後三類可以統一歸類為不良資產。

一旦客戶開始違約並超過90天，這筆資產分類就變成關注類，在人行徵信系統中會明確載明。銀行一般在違約開始就開始催收，如果仍沒有效果，就會進入訴訟程式，在判決後，會根據判決結果進入執行程式，包括劃扣現金資產、拍賣抵押物等等流程。在執行後，或者借款人無可執行資產，那麼這筆貸款就會進入後三類了。

對於後三類的資產，目前主要銀行有3種處理模式。

1、與其他借款客戶簽訂債權轉讓協議

這類客戶在實際操作中主要為房地產行業客戶。這類客戶能接受較高得融資成本，所以在實際申請貸款過程中，銀行會要求這個客戶支付較高的整體融資費用。其中一部分為客戶貸款的正常利息費用，另一部分簽訂一個債權轉讓協議（或者類似的），將不良貸款轉讓給這個客戶。這種模式下，不良債權能實現全額回收。

2、轉讓給AMC

目前除四大資產管理公司外，各地還有地方性的處理不良資產的公司。銀行會將這部分不良債權做成一個個資產包後打折出讓給這類公司，折扣率比較低，根據包的不同，定價折扣也不同。這種模式下，不良債權是打折回收，會有較大的損失。

3、核銷

上述兩種方式都無法操作，那銀行就會進行劃賬核銷。核銷有一整套流程，需要上報央行，且需要以銀行的利潤（壞賬準備）進行沖銷的，所以每年銀行會根據自身的利潤情況核定核銷額度，在額度內進行操作，並不是沒有任何限制的。由於目前大多數銀行都進行資訊披露，所以這類資訊可以在銀行的資訊披露中查詢到。

目前經濟下行，銀行的壞賬率上升，且預期提高，這也是導致目前銀行股價格不高的原因，因為沒有人了解，在銀行龐大的資產負債表下，到底掩蓋了多少壞賬。

現在這個社會其實每一個人多多少少都會有點負債，但是負債不可怕，我們不能說，因為有了這些負債在身上而放棄了努力的信心。正因為知道自己有這些東西，所以要更加的努力，這個也是你努力的動機之一，如果你能停過暫時的困難，那麼後面你將活得非常輕鬆，所以如果遇到這些事情千萬不要放棄，要理性的去計劃去規劃，然後去完成

眾所周知，銀行主要是靠存貸間的息差來賺錢的。不過，銀行的風控模型並不是完美的，所以銀行在放貸的過程中，也會遇到到客戶無法還貸的情況。

而針對這些無法收回的貸款，銀行會根據事情的嚴重程度，將其標記為呆賬或者壞賬。對於這類特殊的貸款，銀行通常會有以下幾種處理方式:

1、銀行自己催收，這個是每個銀行的必經途徑，一般分為電話催收、上門催收、傳送律師函這幾種，屬於比較“溫和型”的催收。

2、銀行外包催收，即通過外包出售的方式，將債務轉讓給第三方機構進行催收。當然了，這些第三方機構均為國家設立的大型資產管理公司。

比如我們耳熟能詳的華融、信達、東方和長城，而這4家機構也被稱為“中國四大金融資產管理公司”，專門為銀行處置大量不良資產，為銀行成功上市鋪平道路。

3、壞賬核銷。如果實在收不回來了，銀行只能進行壞賬核銷登記。這個壞賬核銷登記是必須上報央行的，而且也會出現在銀行的年度財務報表當中。

如果屬於生產經營期間的，作為本期損益。如果屬於清算期間的，應當作為清算損益。

實際上，隨著中國槓桿率的快速上升，近幾年銀行的壞賬率也在逐年增長，其中大部分為無抵押的小額貸款。由於沒有抵押物，銀行也難以通過拍賣的方式追回貸款。