電子商業匯票業務風險及防控

電票作為新的票據形式，一般被認為風險相對傳統的紙票較小;工行又是公認的風險管控較好的金融機構。而此次票據案恰恰發生在工行，發生在電票領域，這也給其他金融機構敲響了警鐘，電票的風險防範日益成為票據業務的新挑戰。

電子商業匯票系統(簡稱ECDS)是由華人民銀行批准建立的，依託網路和計算機技術，接收、登記、轉發電子商業匯票資料電文，提供與電子商業匯票貨幣給付、資金起算行為相關服務並提供紙質商業匯票登記查詢和商業匯票公開報價服務的綜合性業務處理平臺。

相比紙質票據，電子商業匯票在風險防控方面具有更多的優勢。

業內人士認為，票據業務風險主要包括假票風險、市場風險、操作風險和道德風險。

1.假票風險

假票主要有克隆票、偽造票和變造票三種。紙票是以紙質介質存在，紙質票據的假票就不可避免的存在。而電子商業匯票是以資料電文形式製作，並登記儲存於ECDS中，所以電子商業匯票不存在假票風險。

市場風險包括利率風險和政策風險。利率風險是指票據市場利率變動的不確定性給商業銀行的票據運營帶來損失的可能性。政策風險是指票據市場政策發生重大變化或重要舉措、法規出臺，主要包括反向性政策風險和突變性政策風險。

3.道德風險

道德風險是指從事經濟活動的人在最大限度的增進自身效用時做出不利於他人的行動。俗稱“損人利己”。

無論是紙票還是電票，都無法完全迴避因市場變動帶來的利率風險及因“損人利己”帶來的道德風險

4.操作風險

操作風險是指由於不完善或有問題的內部操作過程、人員、系統或外部事件而導致的直接或間接損失的風險，比如書寫錯誤、背書不連續、重複背書、印章加蓋不清晰或不規範等。但對於電子商業匯票，因為是電子簽章，所以不存在印章加蓋不清晰或不規範的操作風險。

相較於其他操作風險，筆者以為，券款對付(簡稱DVP)是電子商業匯票最大的操作風險源。體現在電子商業匯票中就是“先背書還是先打款”孰先孰後的問題。如果先背書，萬一後手延遲打款甚至不打款怎麼辦?如果先打款，一旦前手不背書怎麼辦?大部分電票“款打飛”的詐騙案件無不集中體現在“先背書還是先打款”的悖論上。

如何防範電子商業承兌匯票貼現風險，天下通商貿認為，對於企業與企業之間的背書流轉，為防範DVP風險，通常建議企業，在具有真實貿易背景或債權債務關係的前提下：

第一，如果為首次交易客戶，儘量選擇之前紙票合作過的優質客戶進行電子商業匯票業務交易;

第二，如果為首次交易電子商業匯票，儘量選擇同城的交易對手;

第三，交易電子商業匯票，如能掌握對付開戶行的網銀相較更為穩妥。

商業承兌能不接最好別接，但實在沒辦法的話，接了後最好查一下出票的企業，瞭解下出票的企業經營及財務情況，以免對方申請破產倒閉，到時候那張商業承兌就是張白紙。