現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。　 在這個比率當中，由於負債在正常情況下不可能是負數，所以只能是現金流量為負數，也就是說，企業經營的淨現金流量為負值。這個比率，反映的是企業的經營現金流量對於企業短期負債償還能力的影響，如果現金流量為負數，則表明對於企業負債的償還，完全無法依靠經營活動產生的現金流量，只能依靠企業自有資金的週轉，這對於企業的經營是很不利的，而且大大增加了企業的短期資金風險，並對企業的長期發展構成影響。

　　現金流動負債比率，是企業一定時期的經營現金淨流量同流動負債的比率，它可以從現金流量角度來反映企業當期償付短期負債的能力。其計算公式為：　　現金流動負債比率=年經營現金淨流量/年末流動負債×100%　　式中年經營現金淨流量是指一定時期內，有企業經營活動所產生的現金及現金等價物的流入量與流出量的差額。該指標是從現金流入和流出的動態角度對企業實際償債能力進行考察。　　現金流動負債比率越大，表明企業經營活動產生的現金淨流量越多，越能保障企業按期償還到期債務。但是，該指標也不是越大越好，指標過大表明企業流動資金利用不充分，獲利能力不強。　　該指標從現金流入和流出的動態角度對企業的實際償債能力進行考察，反映本期經營活動所產生的現金淨流量足以抵付流動負債的倍數。　　由於淨利潤與經營活動產生的現金淨流量有可能背離，有利潤的年份不一定有足夠的現金（含現金等價物）來償還債務，所以利用以收付實現製為基礎計量的現金流動負債比率指標，能充分體現企業經營活動所產生的現金淨流量，可以在多大程度上保證當期流動負債的償還，直觀地反映出企業償還流動負債的實際能力。　　一般該指標大於1，表示企業流動負債的償還有可靠保證。該指標越大，表明企業經營活動產生的現金淨流量越多，越能保障企業按期償還到期債務，但也並不是越大越好，該指標過大則表明企業流動資金利用不充分，盈利能力不強。　　綜上，該公司現金流動負債比率由去年的0.16增長到今年的1.12說明該公司今年的現金淨流入大幅增加或期末企業流動負債較上期大幅減少，另外的可能就是今年原材料大幅下降導致生產成本大幅下降，而產成品價格未變或上漲，還有一種可能是去年的末的庫存產品今年銷量大增。具體說明什麼，還要綜合其他財務指標具體分析。