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2 # 使用者7963379314239
出納崗位職責具體內容: (1)貨幣資金核算。 ①辦理現金收付,嚴格按規定收付款項。 ②辦理銀行結算,規範使用支票,嚴格控制簽發空白支票。 ③登記日記賬,保證日清月結。根據已經辦理完畢的收付款憑證,逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬,並結出餘額。 ④保管庫存現金,保管有價證券。對於現金和各種有價證券,要確保其安全和完整無缺。 ⑤保管有關印章,登記登出支票。 ⑥複核收入憑證,辦理銷售結算。 (2)往來結算。 ①辦理往來結算,建立清算制度。 ②核算其他往來款項,防止壞賬損失。 (3)工資結算。 ①執行工資計劃,監督工資使用。 ②稽核工資單據,發放工資獎金 ③負責工資核算,提供工資資料。按照工資總額的組成和工資的領取物件,進行明 細核算。根據管理部門的要求,編制有關工資總額報表。 出納工作職能: 收付職能 出納的最基本職能是收付職能。企業經營活動少不了貨物價款的收付、往來款項的收付,也少不了各種有價證券以及金融業務往來的辦理。這些業務往來的現金、票據和金融證券的收付和辦理,以及銀行存款收付業務的辦理,都必須經過出納人員之手。 反映職能 出納要利用統一的貨幣計量單位,透過其特有的現金與銀行存款日記賬、有價證券的各種明細分類賬,對本單位的貨幣資金和有價證券進行詳細地記錄與核算,以便為經濟管理和投資決策提供所需的完整、系統的經濟資訊。因此,反映職能是出納工作的主要職能之一。 監督職能 出納要對企業的各種經濟業務,特別是貨幣資金收付業務的合法性、合理性和有效性進行全過程的監督。 管理職能 出納還有一個重要的職能是管理職能。對貨幣資金與有價證券進行保管,對銀行存款和各種票據進行管理,對企業資金使用效益進行分析研究,為企業投資決策提供金融資訊,甚至直接參與企業的方案評估、投資效益預測分析等都是出納的職責所在。
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設定出納崗位的主要目的是管好貨幣資金。做好現金和票據的付出與收進。 出納是會計工作中的一部分,也就是說出納崗位是按慣例要求設定,出納工作則又必須完全置於會計迴圈中。出納人員在管好貨幣資金的同時,還應當發揮以下幾方面的作用。 一是認真貫徹執行黨和國家的財經政策和財經方針,認真稽核每一張票據,處理好每一筆經濟業務。 二是及時反饋經濟資訊,按照《會計法》的要求及時向單位領導和會計主管報告工作。 三是反腐倡廉,對支出的憑證進行審查,對違反開支規定的支出杜絕付款。 四是保衛資金安全,保護國家資金財產安全,在現金流量大、時有假幣發生、管理不規範的情況下,提高警惕,防止詐騙,減少損失和失誤顯得極為重要。