出納做的流水賬沒有原始憑證也可以登記,只要有自制的有領導簽名就可以，結出餘額，主要用於盤點實際庫存現金。 現金日記賬根據記帳憑證登記，其餘額是現金盤存表的帳存數，然後加減尚未入帳的收支單據，結出應庫存現金與實際庫存現金相核對。

1.日記帳可以用來連續記錄全部經濟業務的完成情況，也可以用來連續記錄某一類經濟業務的完成情況。為了逐日反映現金和銀行存款的收付情況，各單位一般應設定出納日記帳，透過現金日記帳和銀行存款日記帳分別記錄現金和銀行存款的收入、支出及結存情況。有條件的企業還可以採用普通日記帳形式登記全部經濟業務的完成情況。但是，不同的單位，其經濟業務的性質不同，規模大小不同，經營管理的要求不同，相應地需要設定的出納帳的種類、格式也就不同。比如，在只有人民幣現金的單位，一般只設置一本現金日記帳即可，而對於除了人民幣現金外還存在多種外匯現金的情況下，一般應按現金的種類設定現金日記帳，以分別反映不同現金的收付和結存情況。又如，有些單位只有一個存款帳戶，那麼只需設一本銀行存款日記帳即可，如同時設有多個銀行存款帳戶，則為了分別反映每個帳戶上存款的結存情況，需要設定多本銀行存款日記帳。再比如，如前所述，出納日記帳也有多種格式，在一般情況下使用三欄式日記帳即可；如果單位經濟業務較為複雜，為了分別反映不同專案在一定期間內所收入和付出的貨幣資金的多少，或者說為了分別反映一定時期內貨幣資金收入的來源和支出的去向，可以使用多欄式日記帳。當然，為避免帳頁過寬還可以分設收入日記帳和支出日記帳。在具體設定出納日記帳時，應當遵循一項基本原則，那就是既要滿足核算和管理的需要，又要避免煩瑣。設定出納日記帳是為了能夠正確、全面、及時地反映本單位貨幣資金的收付和結存情況，滿足會計部門和其他經營管理部門對貨幣資金進行正確核算和科學管理的需要，所以應當從管理和核算的需要出發來設定日記帳，不能為了簡單而搞以單代帳、以表代帳，因為這樣就無法滿足核算和管理的需要。但這並不是說出納日記帳總是越多越全越複雜越好，應當從本單位的實際情況出發，在滿足管理和核算基本需要的前提下，遵循節約原則，避免設定得過多和過於複雜，以充分節約人力、物力。 　　

2.現金日記賬（Cash Journal）是用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。它是由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。 　　

3.銀行存款日記賬是專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”三欄式。銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，能及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。 　　祝你好運！