出納的工作流程如下：

1、 去銀行提取現金，或將多餘現金存入銀行

2、 辦理報銷付款，依據稽核完整的報銷憑據，複核後支付報銷金額，報銷單付完款後，注意一般需要蓋“現金付訖”章，避免後期重複付款。

3、 支付供應商貨款，填寫各種付款單據，如匯票、支票等，審批簽字後去銀行辦理付款。

4、登記銀行賬和現金流水賬，有財務軟體的可以不登記手工賬。

5、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。

6．超過1000元以上的供應商付款，一般不走現金支付方式，出納發現這種現象應上報，防止舞弊行為。

7．注意一般一個企業有很多銀行賬戶，各個賬戶記賬前要分清，避免張冠李戴，有外幣賬戶的，還需要同時登記外幣賬戶。

8．手工賬的，每日要結出各賬戶存款餘額，向管理層彙報資金情況，避免資金不足或資金過多，造成資金效益下降。

9．保管好各種空白支票，一般放入保險櫃中，財務章也一般由出納保管

10. 注意稽核各種單據的合法性、準確性、及時性

Ø 原始票據是否有塗改

Ø 大、小金額是否相符

Ø 審批的完整性

Ø 在規定的時限內支付，如報銷有規定的週期，支付供應商貨款需按合同，這些一般會計會先稽核好，出納只是輔助稽核

11、做好資金收付的各種分析報表供管理層分析

出納的工作內容與工作流程

出納工作的注意事項