比率分析是對公司財務報表中所含資訊的定量分析。比率分析用於評估公司經營和財務業績的各個方面，如效率，流動性，盈利能力和償債能力。

比率分析是基本面分析的基石。

當投資者和分析師談論基本或定量分析時，他們通常指的是比率分析。比率分析涉及透過使用當前和歷史財務報表中的資料來評估公司的業績和財務狀況。從報表中檢索的資料用於 - 比較公司隨著時間的表現，以評估公司是在改善還是在惡化; 比較公司的財務狀況和行業平均水平; 或者將公司與一個或多個在其行業中運營的其他公司進行比較，以瞭解公司如何積累起來。

大多數投資者都熟悉一些關鍵比率，特別是那些相對容易計算的關鍵比率。比率分析可以分為六大類：

1.流動性比率：流動性比率衡量的是公司利用公司當前或快速資產償還短期債務的能力。流動性比率包括流動比率，速動比率和營運資本比率。

2.償付能力比率：也稱為財務槓桿比率，償付能力比率比較公司的債務水平與其資產，股本和收益，以評估公司是否可以透過支付其長期債務和利息來長期維持運營債務。償付能力比例包括債務權益比率，債務資產比率和利息覆蓋率。

3.盈利能力比率：這些比率顯示了公司如何從其運營中獲得利潤。利潤率，資產回報率，股本回報率，所用資本回報率和毛利率是盈利能力比率的例子。

4.效率比率：也稱為活動比率，效率比率評估公司如何使用其資產和負債來創造銷售額並實現利潤最大化。關鍵效率比率是資產週轉率，存貨週轉率以及庫存日銷售額。

5.覆蓋比率：這些比率衡量公司有能力償還與其債務有關的利息支付和其他債務。利息保障倍數比率和償債覆蓋率是兩個例子覆蓋率。

6.市場前景比率：例如股息收益率，市盈率，每股收益和派息比率。這些是基本分析中最常用的比率。投資者利用這些比率來確定他們從投資中獲得的收益，並預測未來股票的走勢。