解決方案：在總賬的期初餘額中對輔助核算科目需要按輔助明細輸入餘額，然後彙總到輔助餘額。如果只是輸入輔助餘額就會造成對賬不平。往來科目期初在輔助期初裡錄入的，但是在往來明細裡面沒有錄入，需要在往來明細裡錄入。有輔助核算專案的才有輔助期初餘額；所有輔助期初餘額合計等於科目期初餘額；例：應收賬款-A公司 期初餘額 300應收賬款-A公司-銷售員A 輔助期初餘額 100應收賬款-A公司-銷售員B輔助期初餘額 100應收賬款-A公司-銷售員C 輔助期初餘額 100擴充套件資料：（1）明細科目的名稱應根據統一會計制度的規定和企業管理的需要設定。會計制度對有些明細科目的名稱做出了明確規定，有些只規定了設定的方法和原則。對於有明確規定的，企業在建賬時應按照會計制度的規定設定明細科目的名稱，對於沒有明確規定的，建賬時應按照會計制度規定的方法和原則，以及企業管理的需要設定明細科目。（2）根據財產物資管理的需要選擇明細賬的格式。明細賬的格式主要有三欄式、數量金額式和多欄式，企業應根據財產物資管理的需要選擇明細賬的格式。（3）明細賬的外表形式一般採用活頁式。明細賬採用活頁式賬簿，主要是使用方便，便於賬頁的重新排列和記賬人員的分工，但是活頁賬的賬頁容易散失和被隨意抽換。因此，使用時應順序編號並裝訂成冊，注意妥善保管。建立明細賬注意事項明細賬是用以對某一經濟業務進行分類登記的，透過明細賬我們可以對企業的經濟業務做更加深入的整理，進而形成總賬來為了解會計資訊提供相關的線索。第一點．明細賬中的科目名字需要依照會計制度規定和企業現有管理制度進行設立，如果會計制度對某一明細科目的名字有明確的限定，我們在建立明細賬時就應該按照縣官的制度規定來進行設立，如果沒有明確固定科目名字，我們也需要在依照會計制定規定的原則基礎上，參考企業現有的管理需求設立科目名字。第二點．明細賬的主要格式有三種，三欄式、多欄式和數量金額式，我們在建立明細賬時就需要根據財產物資管理的需求設立明細賬的相應樣式。第三點．為了便於使用和對賬頁的重新排序，明細賬大多采用的是活頁式賬簿形式。由於活頁賬彙總的賬頁經常出現散落的情況，所以我們要對明細賬及時裝訂成冊。