你估計入庫時（假設沒有稅你題目沒有）

摘要：XX公司購入估價入庫

借：原材料/庫存商品 （數量535） 7223.38

貸：應付賬款--XX （數量535） 7223.38

實際收到發票時

摘要：衝出XX年XX月XX號憑證 估價入庫（衝數量446.91）

借：原材料/庫存商品 （紅字） 12222.91

貸：應付賬款--XX （紅字） 12222.91

在做發票價格

摘要：XX公司購入

借：庫存商品 （數量446.91）12222.91

貸：銀行存款/現金 （數量446.91） 12222.91

樣庫存商品數量為正數88.09，而價格是負數4999.53

如果材料已用，或是庫存商品已銷售，月末庫存內有餘額的情況下應衝出數量88.09

在根據數量調整主營業務成本

摘要：訂正XX年XX日XX號憑證少計成本額（只調金額不調數量）

借：主營業務成本 4999.53

貸：原材料/庫存商品 4999.53

而估價入庫還有88.09餘額 等什麼時候這發票再進來在做調整

你好：

1.先紅衝你暫估的分錄

2.按照實際的發票重新做分錄

如果暫估金額和發票金額差異比較大,會影響到成本結轉.但前期成本已經結轉,只能通過後期調整材料成本,只要全年來看沒有問題就行.

暫估入庫後發票怎麼做賬?

答:如果增值稅發票未到時,以暫估價入賬後,只有等增值稅發票到賬後,先把暫估價入賬衝回;然後再入按正確的增值稅發票做採購入庫、入賬即可.

1、先衝暫估入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品(紅字)

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商(紅字)

2、按收到增值稅發票入庫、入賬的分錄:

借:原材料/庫存商品

應交稅費/應交增值稅/進項稅額

貸:應付賬款/應付暫估---XXX供應商