作為財務人員，除非財務報表有明顯的紕漏。一般看穿虛假財務報表需要花時間觀察和分析，先不論專業審計的方法，但從財務角度來看，一般要從以下幾個方面觀察和分析：
1、財務報表反映的經營情況與觀察現實市場情況的初步分析
一般一家公司的經營情況與市場、其所處行業以及企業發展週期有關，那就要觀察市場冷暖、行業特點以及企業所處的發展週期。比如在經濟危機時期，一家不算非常知名房地產企業如果財務報表顯示經營情況非常好，那麼就要特別關注了，人們連工作都成問題的時候，誰還有那麼多錢投資房產，知名的優質房產都可能滯銷，一家不算非常知名的房地產企業就可想而知了。再比如一家餐飲企業，你去就餐價格也不低，而且據你瞭解天天門庭若市，企業也相對發展成熟了，可它的報表顯示它一直虧算或者盈利不高，那麼也就值得思考了。這是從表面現象經過觀察和初步思考就可以發現異常的。
2、利用財務報表資料計算財務指標進行分析
如果只是簡單的看財務報表上的單獨資料，得到資訊量有限，其實報表之間的資料之間還有一些潛在關係，這時候就計算一些財務指標進行分析。財務指標分為三類，盈利能力指標、償債能力指標及營運能力指標。比如銷售利潤率、淨資產收益率、資產負債率等，再結合客觀情況分析。仍舉例一家餐飲企業，如果他的銷售利潤率計算出來50%左右，你就可以特別關注了，是否虛增了利潤。
3、與企業前期資料縱向對比分析
一家企業的財務報表資料如果但從當期資料不一定能看出端倪，如人們俗語常說沒有對比就沒有傷害。一般可以將企業三期的財務報表資料進行對比，計算變動數額和變動率率，就不難發現比較大的變動和波動，一般除市場情況有較大的變化或者有特殊的事項專案，一般企業經營不會出現驟變。所以透過企業時間軸的縱向對比，特別關注異常波動，可能就存在虛假資料，先透過對比找到突破點，再抽絲剝繭，一般就能斷定是否存在虛假。
比如一家企業上一年的管理費用，上一年只發生1百萬，而今年突然增加到1千萬，一般來說管理費用如果企業沒有急速擴大，管理人員沒有暴增，管理費用是不會有這樣大幅度的增長的。如果這些情況都不存在，那麼這個管理費用可能就存在不實了。
4、與行業內其他同類企業橫向對比分析
單純從一家企業自家縱向對比可能還不全面，如果它持續存在作假，那麼你也很難發現。那麼這時候就可以在行業內找一家情況與它類似的企業財務資料進行對比。這個資料不難找到，一般的公司都會每年向外公佈財務報表。找到這家同行業、規模與它相當、發展相當的企業，就可以對他們的財務資料和財務指標進行對比分析，計算差異數和差異率。一般來說差異有，但不會特別大。如果明顯的差異非常大，那麼你就要關注了。如果這家企業這一年沒有合理的特別事項，那麼就可能存在虛假了。
比如與它同一個行業的規模相當且發展相當的企業對比，如果它的銷售利潤率特別高，一般來說不合理，除非它當年採取了重大舉措改進和創新，一般來說，同一行業且發展相當的兩家企業利潤率不會有非常大的差異。如果有且找不到合理的原因，那麼就可能財務報表中就存在虛假資料了。
透過這幾個方面的初步分析，一般就能看出一家公司財務是否存在虛假和不實了。當然，即使經過這些分析未發現異常，也不代表一定就不存在虛假了，這就是為什麼需要會計師事務所的存在，需要審計的存在，即使審計報告能提供的也只是合理保證。
作為財務人員，除非財務報表有明顯的紕漏。一般看穿虛假財務報表需要花時間觀察和分析，先不論專業審計的方法，但從財務角度來看，一般要從以下幾個方面觀察和分析：
1、財務報表反映的經營情況與觀察現實市場情況的初步分析
一般一家公司的經營情況與市場、其所處行業以及企業發展週期有關，那就要觀察市場冷暖、行業特點以及企業所處的發展週期。比如在經濟危機時期，一家不算非常知名房地產企業如果財務報表顯示經營情況非常好，那麼就要特別關注了，人們連工作都成問題的時候，誰還有那麼多錢投資房產，知名的優質房產都可能滯銷，一家不算非常知名的房地產企業就可想而知了。再比如一家餐飲企業，你去就餐價格也不低，而且據你瞭解天天門庭若市，企業也相對發展成熟了，可它的報表顯示它一直虧算或者盈利不高，那麼也就值得思考了。這是從表面現象經過觀察和初步思考就可以發現異常的。
2、利用財務報表資料計算財務指標進行分析
如果只是簡單的看財務報表上的單獨資料，得到資訊量有限，其實報表之間的資料之間還有一些潛在關係，這時候就計算一些財務指標進行分析。財務指標分為三類，盈利能力指標、償債能力指標及營運能力指標。比如銷售利潤率、淨資產收益率、資產負債率等，再結合客觀情況分析。仍舉例一家餐飲企業，如果他的銷售利潤率計算出來50%左右，你就可以特別關注了，是否虛增了利潤。
3、與企業前期資料縱向對比分析
一家企業的財務報表資料如果但從當期資料不一定能看出端倪，如人們俗語常說沒有對比就沒有傷害。一般可以將企業三期的財務報表資料進行對比，計算變動數額和變動率率，就不難發現比較大的變動和波動，一般除市場情況有較大的變化或者有特殊的事項專案，一般企業經營不會出現驟變。所以透過企業時間軸的縱向對比，特別關注異常波動，可能就存在虛假資料，先透過對比找到突破點，再抽絲剝繭，一般就能斷定是否存在虛假。
比如一家企業上一年的管理費用，上一年只發生1百萬，而今年突然增加到1千萬，一般來說管理費用如果企業沒有急速擴大，管理人員沒有暴增，管理費用是不會有這樣大幅度的增長的。如果這些情況都不存在，那麼這個管理費用可能就存在不實了。
4、與行業內其他同類企業橫向對比分析
單純從一家企業自家縱向對比可能還不全面，如果它持續存在作假，那麼你也很難發現。那麼這時候就可以在行業內找一家情況與它類似的企業財務資料進行對比。這個資料不難找到，一般的公司都會每年向外公佈財務報表。找到這家同行業、規模與它相當、發展相當的企業，就可以對他們的財務資料和財務指標進行對比分析，計算差異數和差異率。一般來說差異有，但不會特別大。如果明顯的差異非常大，那麼你就要關注了。如果這家企業這一年沒有合理的特別事項，那麼就可能存在虛假了。
比如與它同一個行業的規模相當且發展相當的企業對比，如果它的銷售利潤率特別高，一般來說不合理，除非它當年採取了重大舉措改進和創新，一般來說，同一行業且發展相當的兩家企業利潤率不會有非常大的差異。如果有且找不到合理的原因，那麼就可能財務報表中就存在虛假資料了。
透過這幾個方面的初步分析，一般就能看出一家公司財務是否存在虛假和不實了。當然，即使經過這些分析未發現異常，也不代表一定就不存在虛假了，這就是為什麼需要會計師事務所的存在，需要審計的存在，即使審計報告能提供的也只是合理保證。