授信審查人員作為銀行授信審批環節的第一道關口，也是最主要的一道關口，初審人員除了核對基礎材料的真的性、匹配性之外，最終要的是要發現在送審裡隱藏的問題，找出，企業存在的風險點，降低授信審批的風險。
下面舉幾個授信中送審中（以企業送審為例），做為一名審查員要去關注的注意點：
1、前後文的匹配性以及合理
（1）產銷量表的變化情況：1）企業主營的產品是否發生變化，主營產品的銷售佔比變動情況，是往好還是往壞發展？2）企業主要上下游客戶是否有發生大變動，變動的原因？新的客戶實力是否較以往強大？
（2）財務報表與固定資產的匹配：比如反映企業自有土地10畝，建築面積1萬平方米，但報表固定資產明細中無形資產價值做到1000萬元以上（100萬元/畝）。房產價值做到5000萬元以上（5000元/平方米），與市場上工業土地及房產建築的價值明顯不匹配。
（3）財務報表與經營情況匹配度：比如報表明細中應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款的主要明細與經營情況中主要上下游客戶是否匹配？前後反映的賬期是否相一致；再比如關聯企業中體現申請人有對外出資，但報表卻沒有長期投資科目，原因？
（4）財務報表與徵信的匹配度：比如9月份的報表體現的短期借款餘額為1000萬元，但是徵信報告的明細裡體現在9月末的短期借款餘額為1500萬元，原因？
這是很多送審中常常見到的前後不匹配的情況，審查送審不能只看表面性，還要看前後及往年的銜接性。
2、真實性判斷
（1）與同行業配比：比如貿易型企業，普遍的利潤率在5%以下，對於異常的利潤率要進行分析其真實性；比如整體行業處於低迷下降趨勢，但申請人的銷售收入卻大幅度增長，逆行業趨勢；再比如專業網上可以查詢到企業銷售的產品普遍的單價在30-50元之間，但是申請人銷售單價卻在七八十元；
（2）與外部系統資料的配比：比如生產型企業銷售1個億，納稅僅有50萬元，這樣報表銷售收入是否真實，這時可以要求企業不錯電費繳納憑證等核實，不能只看銀行流水資料（流水很多可以造假）
作為一個審查員，要有自己獨立的判斷及思考能力，不能僅看客戶經理送審反映的資料，而不深入考慮是否真實、合理；
3、對於異常變動的思考？
（1）比如去年企業在5家銀行融資，共計1個億，今年剩下在3家融資，融資餘額7000萬元，不要只看到餘額下降的好處，要深入去了解是企業自身不缺錢減少銀行融資降低財務成本，還是他行壓貸，這是兩個根本性的問題；
（2）在比如，毛利率及營業利潤率的下降，是轉型的陣痛還是企業的產品無競爭能力，只能透過低價搶佔市場。
4、總結
不同的企業，不同的送審，涉及到的問題方方面面，實在太多，無法一一羅列，舉幾個最常見的問題與你分享。作為一個審查員，最主要的是要透過客戶經理的送審深入去了解分析企業存在的問題、企業的發展前景以及企業未來的還款能力，將所有的風險點找出來，供有權審批人決策。
授信審查人員作為銀行授信審批環節的第一道關口，也是最主要的一道關口，初審人員除了核對基礎材料的真的性、匹配性之外，最終要的是要發現在送審裡隱藏的問題，找出，企業存在的風險點，降低授信審批的風險。
下面舉幾個授信中送審中（以企業送審為例），做為一名審查員要去關注的注意點：
1、前後文的匹配性以及合理
（1）產銷量表的變化情況：1）企業主營的產品是否發生變化，主營產品的銷售佔比變動情況，是往好還是往壞發展？2）企業主要上下游客戶是否有發生大變動，變動的原因？新的客戶實力是否較以往強大？
（2）財務報表與固定資產的匹配：比如反映企業自有土地10畝，建築面積1萬平方米，但報表固定資產明細中無形資產價值做到1000萬元以上（100萬元/畝）。房產價值做到5000萬元以上（5000元/平方米），與市場上工業土地及房產建築的價值明顯不匹配。
（3）財務報表與經營情況匹配度：比如報表明細中應收賬款、應付賬款、預收賬款、預付賬款的主要明細與經營情況中主要上下游客戶是否匹配？前後反映的賬期是否相一致；再比如關聯企業中體現申請人有對外出資，但報表卻沒有長期投資科目，原因？
（4）財務報表與徵信的匹配度：比如9月份的報表體現的短期借款餘額為1000萬元，但是徵信報告的明細裡體現在9月末的短期借款餘額為1500萬元，原因？
這是很多送審中常常見到的前後不匹配的情況，審查送審不能只看表面性，還要看前後及往年的銜接性。
2、真實性判斷
（1）與同行業配比：比如貿易型企業，普遍的利潤率在5%以下，對於異常的利潤率要進行分析其真實性；比如整體行業處於低迷下降趨勢，但申請人的銷售收入卻大幅度增長，逆行業趨勢；再比如專業網上可以查詢到企業銷售的產品普遍的單價在30-50元之間，但是申請人銷售單價卻在七八十元；
（2）與外部系統資料的配比：比如生產型企業銷售1個億，納稅僅有50萬元，這樣報表銷售收入是否真實，這時可以要求企業不錯電費繳納憑證等核實，不能只看銀行流水資料（流水很多可以造假）
作為一個審查員，要有自己獨立的判斷及思考能力，不能僅看客戶經理送審反映的資料，而不深入考慮是否真實、合理；
3、對於異常變動的思考？
（1）比如去年企業在5家銀行融資，共計1個億，今年剩下在3家融資，融資餘額7000萬元，不要只看到餘額下降的好處，要深入去了解是企業自身不缺錢減少銀行融資降低財務成本，還是他行壓貸，這是兩個根本性的問題；
（2）在比如，毛利率及營業利潤率的下降，是轉型的陣痛還是企業的產品無競爭能力，只能透過低價搶佔市場。
4、總結
不同的企業，不同的送審，涉及到的問題方方面面，實在太多，無法一一羅列，舉幾個最常見的問題與你分享。作為一個審查員，最主要的是要透過客戶經理的送審深入去了解分析企業存在的問題、企業的發展前景以及企業未來的還款能力，將所有的風險點找出來，供有權審批人決策。