1、 根據每一個原材料科目和對應的材料差異科目，計算出一個差異率，計算公式如下：若
差異科目為a，對應的材料科目為A，則計算月差異分攤率的計算方法為： 查詢月不為1月：
分攤率 ＝（差異科目a的年初借方餘額 ＋ 差異科目a的1至n月借方餘額之和 ＋ 差異科目a的年初貸方餘額 ＋ 差異科目a的1至n月貸方餘額之和）÷（科目A的年初借方餘額 ＋ 科目A的1至n月借方餘額之和 ＋科目A的年初貸方餘額 ＋ 科目A的1至n－1月貸方餘額之和）×100％ 查詢月為1月：
分攤率 ＝（差異科目a的年初借方餘額 ＋ 差異科目a的1月借方餘額＋ 差異科目a的年初貸方餘額 ＋ 差異科目a的1月貸方餘額）÷（科目A的年初借方餘額 ＋ 科目A的1月借方餘額＋科目A的年初貸方餘額）×100％
其中材料科目A的取值中排除當月借方發生額中對方科目是5404、160501、1403、6401、6402、6000、8000開頭的科目對應的原材料科目金額(其中包含正常的和反記帳的) 2、 篩選當月所有原材料的出庫憑證，然後按照每筆出庫憑證的金額做為分攤基數，乘以相
應科目的差異率進行分攤，具體可分開以下幾個部分：
a) 訂單部分（包括資產公司和銷售公司的所有CS訂單和PM訂單）：根據每個訂單中
的結果規則進行過帳，如果結算規則中含有獲利段值，那麼程式也會自動抓取其中的各個欄位資訊進行過帳。
b) WBS號部分：根據憑證行專案中對應的WBS號資訊，把每一筆分攤金額進入相關
的WBS號。
c) 燃器具部分：在資料篩選時排除賣場銷售的部分資料，然後根據篩選出來的每筆憑證
中對應的COPA值進行過帳。
d) 能源類（包括管道氣、車載氣、汽車加氣）：根據每筆憑證中對應的COPA值進行
過帳，同時將根據維護表中的分配、評估型別欄位的值進行輸入。 e) 成本中心部分：根據憑證中所對應的成本中心號進行過帳。
f) 材料銷售部分：根據篩選出來的每筆憑證中對應的COPA值進行過帳。
g) 其他部分：除以上幾種情況外的部分，這部分資料沒有COPA、成本中心、訂單號
等的要求，而是直接按照對應科目進行過帳。 以上所列的各個部分記帳規則，可參見下表
材差分攤規則20090220.xls
3、 為了該程式的執行，開發時還建立了幾個相關的配置表，
a) 事務程式碼： YXFIT001 - 維護材料採購差異分攤 差異科目對照表(控股)，這個表用來維護原材料科目和差異科目的對應關係，在計算差異率時就是按照該表中的對應關係進行計算的，一個原材料科目只可能計算出一個差異率。
b) 事務程式碼：YOKB9 - 財差自動記帳規則配置，這個表用來維護分攤憑證的記帳規則，其中需要填入相應的差異科目、結轉科目以及在過帳時需要特別處理的幾項業務，如需要輸入成本中心的、WBS號的、COPA的等等，那麼在過帳時程式就是按照該表中維護的記帳規則進行的。
c) 事務程式碼：YGL - 維護不需生成憑證的對方科目，為了與材料出庫的總金額核對方便，在差異率計算表中包含一部分對方科目是原材料、材料差異、燃氣生成成本的科目，但是這些科目本身是不需要分攤材差的，因此就需要將不生成會計憑證的對方科目維護到該表中，程式在執行過帳時就會將這部分科目剔除掉。
d) 事務程式碼：YWBS - 維護不記賬的wbs，目前工程公司中有一部分WBS在實際操作中不需要攤銷材差，因此需要將這部分WBS號維護到該表中。
4、 目前除華鼎公司（9810、9830）用YXFI007程式外，其他各公司均使用YXFI222程
序
1、 根據每一個原材料科目和對應的材料差異科目，計算出一個差異率，計算公式如下：若
差異科目為a，對應的材料科目為A，則計算月差異分攤率的計算方法為： 查詢月不為1月：
分攤率 ＝（差異科目a的年初借方餘額 ＋ 差異科目a的1至n月借方餘額之和 ＋ 差異科目a的年初貸方餘額 ＋ 差異科目a的1至n月貸方餘額之和）÷（科目A的年初借方餘額 ＋ 科目A的1至n月借方餘額之和 ＋科目A的年初貸方餘額 ＋ 科目A的1至n－1月貸方餘額之和）×100％ 查詢月為1月：
分攤率 ＝（差異科目a的年初借方餘額 ＋ 差異科目a的1月借方餘額＋ 差異科目a的年初貸方餘額 ＋ 差異科目a的1月貸方餘額）÷（科目A的年初借方餘額 ＋ 科目A的1月借方餘額＋科目A的年初貸方餘額）×100％
其中材料科目A的取值中排除當月借方發生額中對方科目是5404、160501、1403、6401、6402、6000、8000開頭的科目對應的原材料科目金額(其中包含正常的和反記帳的) 2、 篩選當月所有原材料的出庫憑證，然後按照每筆出庫憑證的金額做為分攤基數，乘以相
應科目的差異率進行分攤，具體可分開以下幾個部分：
a) 訂單部分（包括資產公司和銷售公司的所有CS訂單和PM訂單）：根據每個訂單中
的結果規則進行過帳，如果結算規則中含有獲利段值，那麼程式也會自動抓取其中的各個欄位資訊進行過帳。
b) WBS號部分：根據憑證行專案中對應的WBS號資訊，把每一筆分攤金額進入相關
的WBS號。
c) 燃器具部分：在資料篩選時排除賣場銷售的部分資料，然後根據篩選出來的每筆憑證
中對應的COPA值進行過帳。
d) 能源類（包括管道氣、車載氣、汽車加氣）：根據每筆憑證中對應的COPA值進行
過帳，同時將根據維護表中的分配、評估型別欄位的值進行輸入。 e) 成本中心部分：根據憑證中所對應的成本中心號進行過帳。
f) 材料銷售部分：根據篩選出來的每筆憑證中對應的COPA值進行過帳。
g) 其他部分：除以上幾種情況外的部分，這部分資料沒有COPA、成本中心、訂單號
等的要求，而是直接按照對應科目進行過帳。 以上所列的各個部分記帳規則，可參見下表
材差分攤規則20090220.xls
3、 為了該程式的執行，開發時還建立了幾個相關的配置表，
a) 事務程式碼： YXFIT001 - 維護材料採購差異分攤 差異科目對照表(控股)，這個表用來維護原材料科目和差異科目的對應關係，在計算差異率時就是按照該表中的對應關係進行計算的，一個原材料科目只可能計算出一個差異率。
b) 事務程式碼：YOKB9 - 財差自動記帳規則配置，這個表用來維護分攤憑證的記帳規則，其中需要填入相應的差異科目、結轉科目以及在過帳時需要特別處理的幾項業務，如需要輸入成本中心的、WBS號的、COPA的等等，那麼在過帳時程式就是按照該表中維護的記帳規則進行的。
c) 事務程式碼：YGL - 維護不需生成憑證的對方科目，為了與材料出庫的總金額核對方便，在差異率計算表中包含一部分對方科目是原材料、材料差異、燃氣生成成本的科目，但是這些科目本身是不需要分攤材差的，因此就需要將不生成會計憑證的對方科目維護到該表中，程式在執行過帳時就會將這部分科目剔除掉。
d) 事務程式碼：YWBS - 維護不記賬的wbs，目前工程公司中有一部分WBS在實際操作中不需要攤銷材差，因此需要將這部分WBS號維護到該表中。
4、 目前除華鼎公司（9810、9830）用YXFI007程式外，其他各公司均使用YXFI222程
序