淨利差和淨息差區別淨息差指的是銀行淨利息收入和銀行全部生息資產的比值。計算公式為：淨息差=（銀行全部利息收入-銀行全部利息支出）/全部生息資產淨利差指的是按財務術語上的淨利差：是指平均生息資產收益率與平均計息負債成本率之差。

淨息差 NIM（net interest margin）：淨息差其實是淨利息收入的收益率，即淨利息收入與平均生息資產規模的比值（即淨利息收益率）。

淨息差＝淨利息收入/平均生息資產規模

＝（利息收入－利息支出）/平均生息資產規模

＝（平均生息資產規模×生息率－平均付息負債規模×付息率）/平均生息資產規模

＝生息率－（平均付息負債規模/平均生息資產規模）×付息率

毛利差＝生息率－付息率 或

淨利差＝銀行利息淨收入（利息收入減去利息支出）/ 銀行總資產 或

用rL表示銀行加權平均貸款年利率，rD表示加權平均存款年利率，假設該國銀行利息類資產（總資產）和利息類負債（總存款）均為A，同時假設該國各銀行的不良貸款率均為B。rN表示加權平均淨利差。

rN=[rLA(1-B)-rDA]/A=rL(1-B)-rD

銀行淨利差是銀行存貸款的利差；或者銀行吸收儲戶存款和上存央行/上級行的利差。淨息差的意思就是：利息收入以及利息開支之間的差額除以盈利資產平均值。

淨利差與淨息差之間的關係十分密切。在數量關係上，二者可大可小，原因就在於平均生息資產規模與平均付息負債規模孰大孰小。如果您翻閱上市銀行年報，您就會發現淨息差總是大於淨利差，原因是平均生息資產規模大於平均付息負債規模，道理很簡單，生息資產不僅僅來源於付息負債，還有部分來源於所有者權益，或者說資本淨額。以工行和建行為例，工行2007年平均生息資產規模為80294億元，平均付息負債規模為74807億元，缺口有5487億元，而工行資本淨額為5767億元。建行2007年平均生息資產規模為60649億元，平均付息負債規模為56499億元，缺口有4150億元，而建行的股東權益總額為4223億元。不難理解，上市銀行分行層面淨息差要小於淨利差了。

幾個簡單結論：

1、淨息差主要由淨利差決定，但受生息資產規模與付息負債相對規模的影響。

2、生息率主要看客戶貸款及墊款平均收益率和證券投資平均收益率，前者與公司貸款期限結構密切相關，也與消費貸款結構和佔比有關，後者與債券投資水平有關，及債券的品種配置和期限配置能力。

3、付息率主要看存款結構，定活比是個關鍵指標。

4、存款結構可為的空間不大，主要看市場環境，因此淨息差最重要的因素就是貸款報價，報價越高，淨息差就有可能越高。