年初數就是上年末的數。年初數是上年的期末餘額，若沒有上年的結轉餘額，則是今年建賬時的期初資料錄入時的餘額數。資產負債表的年初數確定後則當年的年初數在1-12月份的報表中是不變的。資產負債表中“‘流動資產’合計”的“年初餘額”欄內數字，要根據上年末資產負債表中“‘流動資產’合計”數的“期末餘額”欄內所列數字填列。如果上年度資產負債表規定的各個專案的名稱和內容同本年度不一致，應對上年末資產負債表各專案的名稱和數字按照本年度的規定進行調整，填入本表“年初餘額”欄內。 流動資產合計=貨幣資金+交易性金融資產+應收票據+應收賬款+預付賬款+應收利息+其他應收款+存貨+一年內到期的非流動資產+其他流動資產（注意：此處的各專案數字來源，請嚴格按照資產負債表中要求的幾種方式計算出來）。擴充套件資料流動資產合計=貨幣資金（=現金+銀行存款+其他貨幣資金）+交易性金融資產+應收票據（=應收票據-已貼現的）+應收賬款[=（應收賬款+預收賬款）借方合計—壞賬準備中應收賬款的部 分）]+預付款項[=（應付賬款+預付賬款）借方合計 ]+應收利息+應收股利+其他應收款(=其他應收款-壞賬準備中其他應收款的部分）+存貨[=庫存商品+原材料+在途物資+生產成本-存貨跌價準備+/-材料成本差異]+一年內到期的非流動資產+其他流動資產