現金日記和銀行日記的流程是差不多的，收比付要簡單點。

一、付款：

1、付款之前先看票據上是不是有相關領導和稽核人員簽字（按照公司內控制度一般付款要先報賬，就是找老闆、會計主管等簽字。1、錢是老闆的肯定要老闆簽字同意付了才付；2、相關會計人員簽字主要是稽核票據是否合法，手續是否齊全。）

2、付款，（你可以做一張表什麼時間付給什麼人什麼款項，便於以後查賬。這個看你自己，只是短款找不到原因就只有自己賠了。這是個人建議，不是必須的）

3、記賬，出納的現金和銀行存款日記賬叫流水賬，你什麼時候收、付就什麼時候記賬。（一般月底要做現金銀行存款盤點，就是出納的流水賬（你說的現金銀行存款日記賬）和會計的現金銀行存款日記賬對餘額，對得起就萬事大吉；對不起就只有查賬了。（所以我才建議你自己做一張表，好查賬……）

4、交單，就是把你收到的付款單和收款單交給會計做賬，（最好做個交接手續，免得單據丟失。這個比你丟錢麻煩多了。）

二、收款

1、收銀行存款很簡單，別人通知你款轉到了，你就去銀行拿回單。或者拿支票去轉進你們公司賬戶就行了。

2、收現金的時候大額一般都是到銀行取現。這個你即要登記現金日記賬增加還要登記銀行存款日記賬減少。

3、現金繳存銀行的時候也是，即要登記現金日記賬減少還要登記銀行存款日記賬增加。

4、其他的和付款後的程式一樣，記賬、交單。

“現金收/付訖”“銀行收付訖”章都是蓋在發票或者費用報銷單上的，這個章是方便會計做賬是好分，是現金收付還是銀行收付的。