1.（1）上年結轉和結轉下年,

（2）要新立賬

2.現金日記賬：（1）用來逐日反映庫存現金的收入、付出及結餘情況的特種日記賬。（2）由單位出納人員根據稽核無誤的現金收、付款憑證和從銀行提現的銀付憑證逐筆進行登記的。為了確保賬簿的安全、完整，現金日記賬必須採用訂本式賬簿。3.銀行日記帳：（1）專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬。（2）銀行存款日記賬必須採用訂本式賬簿，其賬頁格式一般採用“收入”（借方）、“支出”（貸方）和“餘額”三欄式。（3）銀行存款收入數額應根據有關的現金付款憑證登記。每日業務終了時，應計算、登記當日的銀行存款收入合計數、銀行存款支出合計數，以及賬面結餘額，以便檢查監督各項收入和支出款項，避免坐支現金的出現，並便於定期同銀行送來的對賬單核對。

不是有現金日記賬的賬本嗎？

一般的格式都是

借貸餘額

期初3000

花費報銷20001000

一般來說開始用去的那2000元，看你們平時怎麼做帳，不先記個人備用金還是直接作為花銷

備用金的話直接就是借記備用金2000.貸記現金2000.直接花銷更簡單，就是借方科目變一下，

報銷的時候直接衝前面做的科目就行了，現金日記賬做好不要出現負數