資產負債表中“貨幣資金”專案填列的依據是根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目餘額的合計數填列；

貨幣資金是資產負債表的一個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額。

其中，“現金”科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部週轉使用的備用金。“銀行存款”科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。

“其他貨幣資金”科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。

擴充套件資料：

資產負債表“期末餘額”欄根據總賬科目的餘額填列的專案有：

“交易性金融資產”、“工程物資”、“固定資產清理”、“遞延所得稅資產”、“短期借款”、“交易性金融負債”、“應付票據”、“應付職工薪酬”、“應交稅費”、“應付利息”、“應付股利”、“其他應付款”、“應付債券”、“專項應付款”、“預計負債”、“遞延所得稅負債”、“實收資本(或股本)”、“資本公積”、“庫存股”、“盈餘公積”；

“貨幣資金”專案，應根據“庫存現金”、“銀行存款”、“其他貨幣資金”三個總賬科目餘額的合計數填列；

“其他流動負債”專案，應根據有關科目的期末餘額分析填列。