商業匯票分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。商業承兌匯票是由銀行以外的付款人承兌的票據。商業承兌匯票可以由付款人簽發並承兌，也可以由收款人簽發交由付款人承兌商業承兌匯票的出票人，為在銀行開立存款帳戶的法人以及其他組織，與付款人具有真實的委託付款關係，具有支付匯票金額的可靠資金來源。商業承兌匯票不附帶利息。

授信風險大

商業承兌匯票保貼業務暗藏的3大風險！銀行承兌匯票流通性比較強，因為銀行承諾兌付，所以和現金區別不大。天下通商貿研究分析，商票很難用來支付給客戶，不容易得到客戶認可，所以流通性很差。

總體而言，商票保貼業務在各家銀行的業務佔比並不大。因為相對來講，這一塊風險確實相對高很多，而且真正的大企業不會使用商票保貼，小企業銀行不會幫他們做保貼，反而是不大不小的企業做得最多。

但商票保貼業務也存在一定的問題，授信敞口體量很難統計，風險較大。

信用風險大

信用環境的好壞，直接關係到票據業務的發展。而由於部分企業、個人和金融機構信用差，影響了部分票據的使用和流通，從而使市場對所有票據的信用產生懷疑，即使是信用好的企業簽發的票據也難以被接受。

更有甚者，一些企業利用金融機構間資訊不對稱，套、騙銀行信用，迫使銀行在承兌、貼現等業務活動中採取保守原則，極大地阻礙了票據業務的發展。

出票/承兌企業風險

企業經營管理及發展預期企業經營管理及發展預期關係到企業的償債承兌能力，一個企業經營管理體系是否合理?是否規劃出可實施性強的企業經營管理發展戰略規劃?等均影響到企業的償債能力和商票的承兌能力。所以企業必須有自己持久的競爭優勢和清晰的發展戰略規劃。

1、什麼是商業票據？

票據分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票，商業承兌匯票是企業開立的，以企業信用為擔保，匯票到期後，償付給持票人的一種支付工具，銀行承兌匯票是銀行開立的，以銀行信用為擔保，到期由銀行保障償付給持票人的一種支付工具。

2、商業票據的風險有哪些？

商業票據是企業信用，企業信用的最大風險是企業經營不善，無法履行票據支付義務，在我們國家，商票不被償付的例子太多了，商票對核心企業優勢很多，可以延長賬期，減少當期現金流，但是對企業上游就慘了，例如一張3月期票據，那上游企業拿到票據不止要承受3個月的賬期，資金壓力大，還要承受票據到期可能不被償付的風險。

一、風險點分兩種情況：

1、如果是企業A與供應商B之間的開票，那麼B只要多考察一下A的資質，經營管理情況，以及所處行業未來的發展趨勢就可以判斷能否接受。商業承兌匯票時間最長不能超過半年。

2、如果說在持票的過程中，B發現自己也急需資金週轉，現在又找到票據中介C，問他要不要轉貼現這個票，對於C來說，他是可以要的，但是他多了一個要面臨的風險，就是這張票貿易背景的真實性。

二、商業承兌匯票風險分析：

1、債權企業融資

為了解決臨時的資金週轉困難，獲得足夠的流動資金，票據債權企業可以將持有的應收票據向銀行申請貼現，從而從銀行取得一筆款項。這種活動的實質相當於用應收票據這種權屬憑證作為質押物向銀行取得一筆質押借款，而且這種借款的一個好處就是其利率要比正常的短期借款略低。另外，對於銀行限定了貸款額度的企業，利用應收票據貼現這種途徑不失為一個變相獲得借款的好渠道，其實質相當於企業從銀行獲得更多貸款額度。

2、債務企業融資

在具有良好的業務合作關係的企業之間，特別是在關聯企業之間，目前比較流行的一種做法就是互相開具商業承兌匯票，讓債權企業用商業承兌匯票先向銀行貼現，然後再將從銀行取得的貼現款轉劃給原票據債務企業，從而達到原票據債務企業從銀行融資的目的。這種融資是透過原票據債權企業而間接進行的。

值得一提的是，因為此時開具商業承兌匯票的目的主要是向銀行融資，故這種票據金額可能是真實的交易，也可能不是真實的交易。對於票據到期後，可能是由原票據債務企業向銀行償還款項，也可能是由原票據債權企業向銀行償還，然後再向原票據債務企業收取款項。

但不管最終是由誰向銀行償還款項，原票據債務企業均已經達到了透過原票據債權企業向銀行融資的目的。而且，如果有必要的話，原票據債權企業可以讓原票據債務企業就原票據金額重新再開具一張商業承兌匯票，從而迴圈上面的融資過程(當然，也可以以其他金額或新發生的交易金額來開具新的商業承兌匯票)。