結論：
信用卡分期實際年化利率是：
24 * 每期手續費a% * 分期n期 / (n+1) ;
（和每期手續費a%以及分期總數n，兩個因子有關。）
拿銀行常見分期手續費每期0.6%來算，實際年利率：
3期為： 24 * 0.6 * 3 / 4 = 10.8%;
6期為： 24 * 0.6 * 6 / 7 = 12.34%;
12期為：24 * 0.6 * 12 / 13 = 13.29%;
24期為：24 * 0.6 * 24 / 25 = 13.82%;
所以銀行總是想辦法讓顧客分期，最少的3期分期，實際年化利率也要在10%以上。。。
想了解分析推導過程的朋友可以繼續關注分割線之下。
=================================
Update：
實際信用卡的分期並不是像房貸按揭那種等額本金和等額本息。
實際信用卡的分期規則是：
- 每期手續費a%，分期n期，總金額假設為m。
- 則每個月手續費為，m*a%；
- 每個月需還本金m/n；
- 每個月需還款：m*a%+m/n。
請結合實際業務考慮。
================================
Update 04/11/2018
很多同學提到了等額本息還貸，
這裡再探討下利率的計算以及信用卡業務模型和等額本息（房貸）模型的不同。
首先，我們思考一個問題：
兩筆借款，借款額一樣，還款期數一樣，而且每期還款金額（本金+利息）也一樣，兩筆貸款的利率一定是相等嗎？
答案是否定的。
這裡涉及到每期還款總額的本金及利息拆分問題。
假設消費者用信用卡借款120000，借款12期，每期手續費0.6%（720），每期總還款10720元。
在這裡，我們舉三種拆分方式為例：
拆分方式一，按照信用卡的業務模型：每期還款還款拆分為（10000本金+720利息）；
拆分方式二：按照等額本息方式，即IRR複利，拆分本金和利息（本金逐月遞增，利息逐月遞減）；
拆分方式三，考慮極端情況，首期還款（本金2080+所有期總利息8640（720*12）），剩餘11期還款全部是本金（本金10720+利息0）。
在這三種不同的拆分方式下，計算出來的實際年利率是不同的。
實際上每期還款總額可以按照不同的組合拆分本金和利息，也就可以計算得出無數個年利率。
這個問題在提前還款時會更加容易理解些，不同的拆分方式，在提前還款時，銀行計算的消費者已還本金是不同的，因此也能看出來利率是不同的。
然而實際情況下的信用卡提前還款，在中國的銀行中，只有工行是按照信用卡業務所宣城的方式計算已還本金和未還本金（提前還款剩餘本金，剩餘期利息（手續費）不再繳納），其餘銀行在提前還款時，剩餘期利息（手續費）也是要全部繳納，因此也就變相相當於第一期還款就把所有期利息還清，剩餘期只還本金。（http://finance.sina.com.cn/money/bank/bank_hydt/2018-03-15/doc-ifyscsmv8228562.shtml）
所以要計算信用卡業務的實際年化息率，就要按照信用卡的實際業務模型，拆分本金和利息（手續費），每期固定本金+固定利息。
之前也困惑這個問題，搜尋到這裡，受王醫生啟發（ @王海強 ），寫一個自己思考的計算過程吧。
假設貸款總額為m，共分期n期，每期手續費a%，實際年化利率為b%；
計算：
1、從最後一期到第一期，每期實際佔用銀行資金為1m/n、2m/n、……、nm/n，共n期；
2、則總佔用銀行資金（以月為單位）為m/n + 2m/n + …… + nm/n，為（1+2+ …… +n）m/n，簡單的數列求和，化簡後為（n+1）m/2;
3、n期共還銀行利息為 m*a%*n；
4、實際年化利率 b% = amn% / m(n+1) /2 /12，化簡後為 b = 24 * a * n / (n+1)；
所以實際年化利率是：
結論：
信用卡分期實際年化利率是：
24 * 每期手續費a% * 分期n期 / (n+1) ;
（和每期手續費a%以及分期總數n，兩個因子有關。）
拿銀行常見分期手續費每期0.6%來算，實際年利率：
3期為： 24 * 0.6 * 3 / 4 = 10.8%;
6期為： 24 * 0.6 * 6 / 7 = 12.34%;
12期為：24 * 0.6 * 12 / 13 = 13.29%;
24期為：24 * 0.6 * 24 / 25 = 13.82%;
所以銀行總是想辦法讓顧客分期，最少的3期分期，實際年化利率也要在10%以上。。。
想了解分析推導過程的朋友可以繼續關注分割線之下。
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Update：
實際信用卡的分期並不是像房貸按揭那種等額本金和等額本息。
實際信用卡的分期規則是：
- 每期手續費a%，分期n期，總金額假設為m。
- 則每個月手續費為，m*a%；
- 每個月需還本金m/n；
- 每個月需還款：m*a%+m/n。
請結合實際業務考慮。
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Update 04/11/2018
很多同學提到了等額本息還貸，
這裡再探討下利率的計算以及信用卡業務模型和等額本息（房貸）模型的不同。
首先，我們思考一個問題：
兩筆借款，借款額一樣，還款期數一樣，而且每期還款金額（本金+利息）也一樣，兩筆貸款的利率一定是相等嗎？
答案是否定的。
這裡涉及到每期還款總額的本金及利息拆分問題。
假設消費者用信用卡借款120000，借款12期，每期手續費0.6%（720），每期總還款10720元。
在這裡，我們舉三種拆分方式為例：
拆分方式一，按照信用卡的業務模型：每期還款還款拆分為（10000本金+720利息）；
拆分方式二：按照等額本息方式，即IRR複利，拆分本金和利息（本金逐月遞增，利息逐月遞減）；
拆分方式三，考慮極端情況，首期還款（本金2080+所有期總利息8640（720*12）），剩餘11期還款全部是本金（本金10720+利息0）。
在這三種不同的拆分方式下，計算出來的實際年利率是不同的。
實際上每期還款總額可以按照不同的組合拆分本金和利息，也就可以計算得出無數個年利率。
這個問題在提前還款時會更加容易理解些，不同的拆分方式，在提前還款時，銀行計算的消費者已還本金是不同的，因此也能看出來利率是不同的。
然而實際情況下的信用卡提前還款，在中國的銀行中，只有工行是按照信用卡業務所宣城的方式計算已還本金和未還本金（提前還款剩餘本金，剩餘期利息（手續費）不再繳納），其餘銀行在提前還款時，剩餘期利息（手續費）也是要全部繳納，因此也就變相相當於第一期還款就把所有期利息還清，剩餘期只還本金。（http://finance.sina.com.cn/money/bank/bank_hydt/2018-03-15/doc-ifyscsmv8228562.shtml）
所以要計算信用卡業務的實際年化息率，就要按照信用卡的實際業務模型，拆分本金和利息（手續費），每期固定本金+固定利息。
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之前也困惑這個問題，搜尋到這裡，受王醫生啟發（ @王海強 ），寫一個自己思考的計算過程吧。
假設貸款總額為m，共分期n期，每期手續費a%，實際年化利率為b%；
計算：
1、從最後一期到第一期，每期實際佔用銀行資金為1m/n、2m/n、……、nm/n，共n期；
2、則總佔用銀行資金（以月為單位）為m/n + 2m/n + …… + nm/n，為（1+2+ …… +n）m/n，簡單的數列求和，化簡後為（n+1）m/2;
3、n期共還銀行利息為 m*a%*n；
4、實際年化利率 b% = amn% / m(n+1) /2 /12，化簡後為 b = 24 * a * n / (n+1)；
所以實際年化利率是：
24 * 每期手續費a% * 分期n期 / (n+1) ;
拿銀行常見分期手續費每期0.6%來算，實際年利率：
3期為： 24 * 0.6 * 3 / 4 = 10.8%;
6期為： 24 * 0.6 * 6 / 7 = 12.34%;
12期為：24 * 0.6 * 12 / 13 = 13.29%;
24期為：24 * 0.6 * 24 / 25 = 13.82%;
所以銀行總是想辦法讓顧客分期，最少的3期分期，實際年化利率也要在10%以上。。。