一、財務大致三大崗位

　　總賬會計負責企業經濟業務的總括核算，為企業經濟管理和經營決策提供全面的核算資料(其實就是會計主管一類，什麼都管);

　　明細分類賬會計分管企業的明細賬，為企業經濟管理和經營決策提供明細分類核算資料(大家統稱的會計);

　　出納則分管企業票據、貨幣資金，以及有價證券等的收付、保管、核算工作，(其實就是管錢啦)。

　二、賬務上的關係

　　出納、明細分類賬會計、總賬會計之間，有著很強的關聯性。

　　它們核算的依據是相同的，都是會計原始憑證和會計記賬憑證。這些作為記賬憑據的會計憑證必須在出納、明細賬會計、總賬會計之間按照一定的順序傳遞，相互利用對方的核算資料、共同完成會計任務，不可或缺。

　　同時，它們之間又互相牽制與控制。出納的現金和銀行存款日記賬與總賬會計的現金和銀行存款總分類賬，總分類賬與其所屬的明細分類賬，明細賬中的有價證券賬與出納賬中相應的有價證券賬，有金額上的等量關係。

　　這樣，出納、明細賬會計、總賬會計三者之間就構成了相互牽制與控制的關係，三者之間必須相互核對保持一致。

　三、出納和其他會計區別

　　出納工作，主要是現金、銀行存款和各種有價證券的收支與結存核算，以及現金、有價證券的保管和銀行存款賬戶的管理工作。

　　現金和有價證券放在出納的保險櫃中保管;銀行存款，由出納辦理收支結算手續.既要進行出納賬務處理，又要進行現金、有價證券等實物的管理和銀行存款收付業務。在這一點上和其他財會工作有著顯著的區別。除了出納，其他財會人員是管賬不管錢，管賬不管物的。

　四、出納主要工作

　　出納核算要求分別按照現金和銀行存款設定日記賬，銀行存款還要按照存人的不同戶頭分別設定日記賬，逐筆序時地進行明細核算。

　　“現金日記賬”要每天結出餘額，並與庫存數進行核對：“銀行存款日記賬”也要在月內多次結出餘額，與開戶銀行進行核對。月末都必須按規定進行結賬。月內還要多次出具報告單，報告核算結果，並與現金和銀行存款總分類賬進行核對。

　　總體上講，必須實行錢賬分管，出納人員不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。總賬會計和明細賬會計則不得管錢管物。

　　所以說，出納和會計他們之間的工作內容是不太一樣的，出納升會計其實不好實現，除非會計走了，老闆不想換新人，會讓你接替。但是你做了出納去其他公司應聘會計可是不容易哦~

　　會計的日常工作內容和任務主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算、貨幣資金收支的監督等。 　　往來結算 　　

1.辦理往來結算，建立清算制度 　　

2.管理企業的備用金 　　

3.核算其他往來款項，防止壞賬損失 　　對購銷業務以外的各項往來款項，要按照單位和個人分戶設定明細賬，根據稽核後的記賬憑證逐筆登記，並經常核對餘額。年終要抄列清單，並向領導或有關部門報告。 　　工資核算 　　1.執行工資計劃，監督工資使用 　　根據批准的工資計劃，會同勞動人事部門，嚴格按照規定掌握工資和獎金的支付，分析工資計劃的執行情況。對於違反工資政策，濫發津貼、獎金的，要予以制止並向領導和有關部門報告。 　　2.稽核工資單據，發放工資獎金 　　根據實有職工人數、工資等級和工資標準，稽核工資獎金計算表，辦理代扣款項（包括計算個人所得稅、住房基金、勞保基金、失業保險金等），計算實發工資。 　　3.負責工資核算，提供工資資料 　　按照工資總額的組成和支付工資的來源，進行明細核算。根據管理部門的要求，編制有關工資總額報表。 　　貨幣資金收支的監督 　　貨幣資金收支過程中會面臨很多消極因素，為了保證貨幣資金收支的安全，必須對其實施有效的監督。出納監督是依據國家有關的法律法規和企業的規章制度，在維護財經紀律、執行會計制度的工作許可權內，堅決抵制不合法的收支和弄虛作假的行為。出納在辦理現金和銀行存款各項業務時，要嚴格按照財經法規進行，違反規定的業務一律拒絕辦理。隨時檢查和監督財經紀律的執行情況，以保證出納工作的合法性、合理性，保護單位的經濟利益不受侵害。 　　出納員一天的工作安排 　　瞭解了資金收支的一般程式後，究竟出納員一天的工作應該如何安排才比較合理，使出納工作有條不紊地進行，使出納資訊得以及時反饋呢？ 　　1.上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。 　　2.列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。 　　3.如有特殊情況，應向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。 　　

4.按上述程式辦理各項資金收付業務，並把當天收到的現金送存銀行，不得坐支現金。 　　

5.當天下班前，要完成日記賬的登記。登記日記賬之前，要稽核現金收付款憑證及銀行存款收付款憑證。登記日記賬時，應分清現金日記賬還是銀行存款日記賬，避免張冠李戴。每日結出各日記賬餘額，以便隨時瞭解單位資金運作情況，合理排程資金。 　　

6.當天下班前，出納員應進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符。收到銀行對賬單的當天，出納員要將銀行存款日記賬與銀行對賬單進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與對賬單在進行餘額調節後相符。 　　

7.因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待次日優先辦理。 　　

8.根據單位需要，每天或每週報送一次出納報告。 　　

9.每月終了3日內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券，重要結算憑證進行清點，並按順序進行登記核對。