從資產負債表當中，貨幣資金是被並列為第一項的，所以說選為財務分析中的首位，是由於其隨時都可以用以支付任何人都會在第一時間內接受並且還不打絲毫折扣的資產，貨幣資金的流動性是最為強烈的。其中貨幣基金囊括了庫存基金，備用金，在途基金以及各種銀行的存款等等，這些用貨幣的金額來顯示就是所謂的貨幣資金。其中類似於遠期支票存款或者說是臨時的借條，銀行的退票，停止銀行中存款，已有指定用途的貨幣基金等等這些都不屬於貨幣資金。

　　從一般的情況下來講，決定公司貨幣資金規模的因素包含了多個方面，下面一一列舉供大家參考。

　　1.公司對貨幣資金的運用能力。貨幣資金的運用會存在“效率”與“效益”兩者之間的問題。如果說上市公司運用貨幣資金的能力越強的話，那麼資金在公司的內部週轉的速度就會很快，其中公司就沒有那麼多的必要去保留那些過多的資金。

　　2.上市公司的資產規模以及業務規模。一般而言，上市公司的資產總額越大的話，與之相對應的貨幣資產規模也跟著變大;當然了其中的業務越是頻繁的話，那麼貨幣資產就會越多。

　　3.公司上的業務特點。對於不同行業之間的公司來說，合理的貨幣資金規模難免會有所差異，其中的一些歷史資料投資者可以透過統計年鑑表或者利用網路來進行查詢。

　　4.公司的籌集資金的能力。如果說公司的信譽較好的話，完全是可以讓銀行申請貸款或者是發行股票或者是債權都是會比較順利一些，如此以來公司就完全可以適當性的減少一些貨幣資金的數量。