1、先開啟現金盤點表，在表頭錄入盤點日期和時間點。

2、 開啟財務系統內的現金明細賬，記錄下公司名字、並找到現金賬的最後一個憑證，記下憑證號（含日期），再記下截止盤點時的賬上現金餘額，把記錄下的資料登記入現金盤點表。

3、 盤點現金：要求出納當面開啟保險櫃，進行清點，並把現金數登記入現金盤點表內的“庫存現金”名目下。如發現有借條之類的，不算入現金，在下面步驟過入到“未入賬現金支出”名目下。有的公司有出納為了方便，會開個個人銀行賬(經公司許可的），把現金存入其中，此時個人賬戶內的數可以記入“現金”中。但個人銀行賬戶也要注意經常稽核，複核各項往來收支和利息收益。

4、 未入賬收入項：在現金盤點表內有此項，此項主要是一些已經有收入，但在現金日記賬（一般不包括此項，因要嚴格要求現金日記賬時刻與庫存現金一致）或現金明細賬內未登記的。讓出納人員找到未入賬的憑證，一 一核實其真實性。

5、未入賬支出項：該項中一般是先入賬，未實際支付現金的，保項款項很多，我們也而一 一核實。最要關注的是：白條、欠條諸如此類，有些公司這方面要求不嚴格，很容易出問題。儘量與當事人核對這些票據的真實性。

6、 當這些專案資料都在《現金盤點表》內錄製完畢，就可以用：盤盈=實際庫存現金+未入賬支出-賬上現金餘額-未入賬收入。以此公式做出最終盤點結果。