貨幣資金指的是期末庫存現金餘額+期末結存銀行存款餘額=貨幣資金。貨幣資金”的期末數是等於”庫存現金+銀行存款”+其他貨幣資金“等賬戶的期末餘額合計數來填列。貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。資產負債表的一個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。擴充套件資料不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設定“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。
1、“現金”科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部週轉使用的備用金。
2、“銀行存款”科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。
3、“其他貨幣資金”科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
4、為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示“貨幣資金”專案，不再按貨幣資金的各組成專案單獨列示。
貨幣資金指的是期末庫存現金餘額+期末結存銀行存款餘額=貨幣資金。貨幣資金”的期末數是等於”庫存現金+銀行存款”+其他貨幣資金“等賬戶的期末餘額合計數來填列。貨幣資金=現金+銀行存款+其他貨幣資金貨幣形態表現的資金。貨幣資金是指可以立即投入流通，用以購買商品或勞務，或用以償還債務的交換媒介。資產負債表的一個流動資產專案，包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額，具有專門用途的貨幣資金不包括在內。企業中最活躍的資金，流動性強，是企業的重要支付手段和流通手段，因而是流動資產的審查重點。其他貨幣資金包括外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用證保證金存款、信用卡存款、存出投資款等。擴充套件資料不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設定“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。
1、“現金”科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部週轉使用的備用金。
2、“銀行存款”科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。
3、“其他貨幣資金”科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。
4、為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示“貨幣資金”專案，不再按貨幣資金的各組成專案單獨列示。