在現金與流動性管理方面，司庫可以透過科學的賬戶架構設計、高效的支付結算體系、良好的應收應付款政策等方式構建資金池，發揮現金集中的規模效應，降低無謂的負債，提高現金的週轉率和效益，確保支付結算安全及時。在營運資金管理方面，透過最佳化企業流動資產和流動負債管理，尤其是加強對應收應付款、票據和存貨的管理，以提升流動性，滿足營運資金的需求，同時節約資金成本、提高資金使用效率，為企業創造價值。

當然，司庫不僅要“管資金”，實現對現金流的控制，還要站在企業戰略高度對企業的資金與資本進行平衡與再分配，達到“管資本”。隨著資金風險管理、產融結合等一系列新的金融技術和管理工具逐步被深化應用，司庫可以協助企業在有效管理資金風險的同時依託資金與資本管理實現企業價值最大化。

（一）深化價值投資管理體系，獲取指數效應。隨著未來國內金融市場的逐步完善和發展，企業融資和投資渠道的不斷增多，企業集團資金管理的內涵也將不斷擴充套件。進一步保證和促進企業穩定且低成本地獲得長期戰略發展所需的多渠道、多品種的市場資金，滿足集團、事業部、三級公司不同的金融需求，深化價值投資管理體系，提高和疊加回報收益，這些都是司庫未來努力的方向，也為實現整個企業的戰略目標提供了更多可能。

（二）實時最佳化流程管控，提高避險能力。無論是結算業務、票據業務，還是投融資業務、國際業務、衍生品交易服務等，既然是金融服務，都必須在堅守風險底線的前提下進行。因此，要嚴格內控管理，在制度、流程、體系、風險管理和培訓等方面，加大對風險合規體系的建設力度。同時，注重系統最佳化，透過流程管控對業務操作過程進行實時監控。

（三）打造供應鏈金融，滿足業務需求。在金融“脫虛向實”的背景下，服務實體經濟是進行各項金融活動的前提。對於司庫管理來說，立足集團、服務集團是開展一切金融服務的宗旨，因此要從實體出發，在挖掘產業需求上下功夫，做到“以產促融、以融興產”，拓展滿足業務需要的資金歸集渠道，才能實現集團資金集中管理效能的最大化。

新希望集團首席財務官楊芳強調，不管金融的藍圖如何美好，司庫管理最終還是要回歸到為集團的主業服務上。建立集團資金管理和執行模式的任務不僅是為了加強集團資金風險管控，注重資金的精細化、精確化管理，更要為全產業鏈服務。

企業庫存管理的作用：

1、庫存管理在企業經營中的作用

在企業經營過程的各個環節中，也就是說，在採購、生產、銷售過程中，庫存使各個環節上相對獨立的經濟活動成為可能。同時庫存可以調節各個環節之間由於供求品種及資料之間的差別，把採購、生產和經營的各個環節連線起來並起到潤滑劑的作用。對於庫存在企業中的角色，不同的部門存在不同的看法。庫存管理部門和其他部門的目標存在衝突，為了實現最佳庫存管理，需要協調各個部門，使每個部門不僅是以有效實現本部門的功能為目標，更要以實現企業的整體效益為目標。

高的客戶滿意度和低的庫存投資似乎是一對互相沖突的目標，以前企業認為這兩個目標不可能同時實現。現在，透過應用創新的物流管理技術，同時伴隨改進企業內部管理和強化部門協調，企業完全可以同時實現這兩個目標。

2、庫存管理在物流管理中的作用

（1）如果從單個企業擴大到同供應商、製造商、批發商和零售商組成的物流範圍考慮庫存問題的話，就會發現有問題的庫存數量會大大增加。組成物流供應鏈的各企業之間的關係在過去是互相買賣交易歡喜，因而企業並不習慣在它們之間交流資訊，在不習慣相互協調進行庫存管理，更不用說在整個供應鏈水平上分享交流資訊和共同協調庫存管理，這樣往往會形成不必要的大量庫存，同時有可能降低顧客的滿意度。

（2）隨著組成供應鏈的企業間關係從過去建立買賣交易的對立關係向基於共同利益的協作夥伴型關係的轉變，供應鏈各個企業間交流、分享資訊，協調進行庫存管理成為可能，而先進的庫存管理方法和技術的出現時這種可能變為現實。

（3）企業經營管理中最薄弱的環節就是採購環節。一是“暗箱操作”，這非常容易產生以權謀私、弄虛作假、舍賤求貴、以次充好、收受回扣等等。二是“跑、冒、滴、漏”的現象也容易發生。

企業需要充足的庫存以保證正常的經濟活動；同時，減少庫存可以最大限度節約企業成本。

總之，庫存管理對企業的重要意義是不能小視的，庫存管理做好了，就能夠促進企業平穩的發展和企業穩步的進行營銷 手段，使企業不斷的發展壯大。

司庫管理最重要的就是要注意先進先出，後進後出。有保質期的商品這方面要特別注意，沒有保質期的商品同樣也需要注意，先進先出的庫存商品對於財務核算成本也同樣重要。

司庫，本意是指收藏財富的地方或建築物；特別是指用來儲存公共收入，以應付政府支出所需的地方。所以，也指存放和支付彙集資金的地方，如金庫和國庫。司庫管理本是一個財政概念，但在大型企業集團內這一概念得到了引用和深 化，成為資金管理中的核心內容。 司庫的傳統責任是為財務風險管理制定政策，執行有關的政策並跟蹤報告專案的結果。近年來，財務主管或司庫的職能已發生很大的變化。司庫還負責管理日益增加的各類風險，包括財務風險和經營風險。 司庫管理的業務包括金融市場、商業信貸、併購服務、集團年金、財務運營和風險控制。管理原則是為企業提供增值服務，集中管理融資、現金、財務運營和銀行交易， 透過總部集中管理金融資產和負債，控制和最佳化集團資本結構。司庫管理願景是成為世界頂級司庫，形成集中、標準、簡化、靈活的特色，達到降低成本、提高效率、控制風險、具有競爭性的目標。

司庫一詞意為掌管資金或收入的人，指一個政府、公司或協會的財務總管:

現今是企業集團內或者金融機構內負責資金管理職能的稱號。司庫需要直接掌管的有下面幾個方面：融資，現金流管理，風險控制和管理，衍生品交易，利匯率管理，流動性管理，司庫流程和電子系統管理，銀行關係管理等；直接關係到的有稅務，法律，兼併收購，信用管理，甚至國家宏觀經濟等。在公司管理結構上treasury是指部門，與會計審計平行的部門，應該行政上彙報給CFO，很多公司司庫業務上同時彙報給董事會和CFO, treasurer是指人，是該部門最高的負責人，中文應為司庫，級別是總監或以上（根據各公司具體機構設定有所不同），下屬職員有資金經理/專員，資金分析師，風險分析師等。

企業的司庫管理有以下作用:

第一，控制流動性，防止企業因為週期性、緊急專案等原因出現流動性危機。

第二，籌資，為企業兼併等籌集資金。

第三，提高資金使用率，資金閒放著就是浪費，透過司庫管理將閒置資金調動起來，提高利用率，降低成本。