在啟用時，首先要按規定內容逐項填寫“賬簿啟用表”和“賬簿目錄表”。在賬簿啟用表中，應寫明單位名稱、賬簿名稱、賬簿編號和啟用日期；在經管人員一欄中寫明經管人員姓名、職別、接管或移交日期，由會計主管人員簽名蓋章，並加蓋單位公章。填寫方法1、“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。2、憑證編號“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證型別及編號。如，企業採用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”；企業採用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“收×號”。3、摘要“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。4、對應科目“對應科目”欄應填入會計分錄中“銀行存款”科目的對應科目，用以反映銀行存款增減變化的來龍去脈。在填寫對應科目時，應注意以下三點：第一，對應科目只填總賬科目，不需填明細科目；第二，當對應科目有多個時，應填入主要對應科目，如銷售產品收到現金，則“庫存現金”的對應科目有“主營業務收入”和“應交稅費”，此時可在對應科目欄中填入“主營業務收入”，在借方金額欄中填入取得的現金總額，而不能將一筆現金增加業務拆分成兩個對應科目金額填入兩行；第三，當對應科目有多個且不能從科目上劃分出主次時，可在對應科目欄中填入其中金額較大的科目，並在其後加上“等”字。如用現金800元購買零星辦公用品，其中300元由車間負擔，500元由行政管理部門負擔，則在銀行存款日記賬“對應科目”欄中填入“管理費用等”，在貸方金額欄中填入支付的現金總額800元。5、借方、貸方“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“銀行存款”科目的借貸方向及金額記入。6、餘額“餘額”欄應根據“本行餘額=上行餘額+本行借方－本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方餘額，因此，現金日記賬餘額欄前未印有借貸方向，其餘額方向預設為借方。若在登記現金日記賬過程中，由於登賬順序等特殊原因出現了貸方餘額，則在餘額欄用紅字登記，表示貸方餘額。擴充套件資料：格式設定銀行存款日記賬是用來反映銀行存款增加、減少和結存情況的賬簿。企業應按幣種設定銀行存款日記賬進行明細分類核算，其格式也有“三欄式”、“多欄式”和“收付分頁式”三種。登記銀行存款日記賬的總的要求是：銀行存款日記賬由出納人員專門負責登記，登記時必須做到反映經濟業務的內容完整，登記賬目及時，憑證齊全，賬證相符，數字真實、準確。書寫工整，摘要清楚明瞭，便於查閱，不重記，不漏記，不錯記，按期結算，不拖延積壓，按規定方法更正錯賬，從而使賬目既能明確經濟責任，又清晰美觀。具體要求是：（1）根據複核無誤的銀行存款收、付款記賬憑證登記賬簿。（2）所記載的經濟業務內容必須同記賬憑證相一致，不得隨便增減。（3）要按經濟業務發生的順序逐筆登記賬簿。（4）必須連續登記，不得跳行、隔頁，不得隨便更換賬頁和撕扯賬頁。（5）文字和數字必須整潔清晰，準確無誤。（6）使用鋼筆，以藍、黑色墨水書寫，不得使用圓珠筆（銀行復寫賬簿除外）或鉛筆書寫。（7）每一賬頁記完後，必須按規定轉頁。方法同現金日記賬。　（8）每月月末必須按規定結賬。

如何編輯銀行存款日記賬

銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目瞭然，也就是說要簡潔無重複。這是十分重要的。規範的日記賬有助於財務報表和賬簿的編寫，有助於公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬為依據的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規定是由出納填制的。根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業務的發生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據稽核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一週或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據公司的業務量來定。 銀行存款日記賬的格式內容編寫：

如何編輯銀行存款日記賬

會計 日記賬 銀行存款日記賬 財務軟體 智點財務軟體 銀行存款日記賬是重要的會計賬簿之一，實際上它與現金日記賬的填寫方式是類似的。日記賬在編寫的時候，要保證清晰，明確，完整，一目瞭然，也就是說要簡潔無重複。這是十分重要的。規範的日記賬有助於財務報表和賬簿的編寫，有助於公司財務的管理。會計在編寫各類明細賬，總賬，以及財務報表時均是以日記賬為依據的。銀行存款日記賬則是我們今天要說的內容。

銀行存款日記賬，按規定是由出納填制的。根據有關銀行存、付款憑證，以經濟業務的發生順序，逐日逐筆的記錄，反應銀行存款的增減變化及其結果。一般步驟就是，會計人員根據稽核無誤的原始憑證填制銀行存款付出（收入）單，出納人員根據付出單才付款，並據付款業務順序逐筆登記銀行存款日記帳，完畢後，應在該單上加蓋銀行付訖或收訖章，一聯由出納保管，一聯交由會計進行帳務處理。

銀行存款日記帳是國家對外提供的帳薄中最重要賬本之一，為了防止人為拆本，保證日記賬的準確性，銀行存款日記帳為訂本式的，也就是死賬頁。一般都是在月末進行編寫的。進行日清月結，每隔一天，一週或者是一個月要找會計、銀行進行對賬，保證賬賬相符，沒有錯漏，多出。時間間隔可以根據公司的業務量來定。 銀行存款日記賬的格式內容編寫：

一、日期：按照憑證上的日期填寫。 二、記賬憑證號數：帳薄上面所指的編號就是付款單或收款單上面的編號，也可能是付款憑證上的。

三、摘要：要文字簡練，清晰的說明，登記入賬的經濟業務內容。

貸：產品銷售收入 14000

應交稅金——應交增值稅（銷項稅額）2380

所以我們可以看到在在對方科目欄中寫的是：501產品銷售費用。以上示例和圖片均來自智點財務軟體中，如想進一步瞭解可以下載這個財務軟體，裡面有個示例帳套，包括整套會計賬簿。

五、借方金額、貸方金額： 借方金額，即銀行存款增加額；貸方金額，即銀行存款減少額。根據會計科目的型別判斷，該科目是應該記在借方還是貸方。資產類帳戶借方登記增加，貸方登記減少，負債和所有者權益類帳戶正好和這個相反，是貸方登記增加，借方登記減少。

六、餘額：即昨日餘額+今日借方發生額-今日貸方發生額。銀行存款日記帳應該做到日清月結，即每天清點庫存，月末結賬，要賬錢相符；銀行每天必登帳月末列餘額調節表把未達賬項處理乾淨，做到賬存款相符。一般應該每一筆業務都算出餘額來，這樣做是為了能及時瞭解實有庫存現金及銀行存款餘額數，免得開出空頭支票等。銀行存款日記帳為企業資產類帳戶，餘額應該在借方。

編輯銀行存款日記賬的注意事項：

1.月份終了，應結出本月借、貸方發生額及餘額，在摘要欄寫明“本月合計”。下一行還要結出各方的累計及餘額，並寫明“累計”字樣。

2.登記帳戶要逐行、逐頁進行登記，不允許有隔頁、空行出現，一但發生了，應劃線登出，不允許撕掉，每頁最後一行就在摘要欄寫明“過次頁”字樣，並結出本頁借、貸方發生額及餘額，轉入下一頁，並在下一頁第一行寫明“承前頁”字樣。 銀行存款日記賬和現金日記賬是經濟活動中最主要的兩本賬。是必須每日清算，核對的賬簿。會計將會根據這些賬本，編輯財務報表，賬簿。像總賬，明細賬等。