工程量清單計價模式下的風險管理

　　現在根據市場經濟的原則“規定量，競爭價”，投標人依據企業自身的技術裝備和管理水平，並充分考慮各種市場風險因素自主進行報價。這樣的工程造價能夠反映企業的個別成本，“既選企業，又選價格”，真正達到了招標投標的目的。這種招標方式可以滿足競爭的需要；為競爭參與者提供了一個平等的競爭平臺，從而有利於實現風險的合理分擔，有利於業主對投資的控制。

　　(一)工程量清單招標投標實現量價分離的風險分擔

　　1.招標人編制工程量清單，確定量，承擔“量”的風險

　　由於工程量清單是招標檔案的組成部分，也是合同的組成部分，招標人根據設計施工圖和《建設工程工程量清單計價規範》要求編制工程量清單。工程量清單應全面準確描述擬建專案特徵，所列工程專案應完全真實反映工程內容，做到不缺項、漏項。招標人應保證清單工程實物量的準確性，招標人相應承擔工程量清單“量”的風險。

　　2.投標人依據工程量清單和現場施工環境，企業自身實力，確定單價和合價，承擔“價”的風險

　　投標人是以招標檔案以及招標人提供的工程量清單和投標人自行編制的施工組織設計為依據，編制“工程量清單報價”進行投標。投標方採用工程量清單報價，必須對擬建專案工程成本、利潤進行分析，根據工程特點、現場施工環境，統籌考慮，精心選擇技術先進可靠、工藝合理的施工方案，並根據企業自身的施工能力和管理水平，參照市場各種要素的價格水平，合理確定人工、材料、施工機械等要素的投入與配置，最佳化組合，合理控制現場費用和施工技術措施費用，確定投標價，並按照經評審合理的低價中標，承擔“價”的風險。

　　(二)應對工程量清單計價模式下投標風險的措施

　　實物工程量清單招標的推行，是形成管理規範、競爭有序的建設市場的需要。首先，實物工程量清單招標最顯著的特點是把招投標雙方都徹底推向市場，體現了風險的市場法則。過去，工程最後決算時，可透過協商對材料單價按時價進行調整，縮小了招投標雙方的風險係數。現在，一旦中標，單價就不能調整，風險自擔。其次，體現了優勝劣汰的市場法則。工程量清單報價體現了企業的綜合實力，經營管理水平高，可以降低管理費用；自有的機械裝置齊全，可減少報價中的機械租賃費用；對建材價格發展趨勢預測準確，可以減少承包風險，增強競爭力。這樣，促進了優質企業做大做強，使無資金、無技術、無管理的小企業及包工頭退出市場，從而實現優勝劣汰。其三，促使建築企業勤練內功。為了增加企業中標機會，提高規避風險的能力，企業要完成以下幾件事：

　　1.儘快制定企業定額

　　企業定額又是企業生產經營的基礎，企業定額的建立有利於建築企業提高報價水平和企業的管理水平。因此，建築企業應儘快制定和建立符合自身管理水平、技術水平和成本水平的企業定額。

　　2.重視投標策略研究

　　實行工程量清單招標後，建築企業的投標策略需要作出相應調整，不能再像以往那樣盲目投標、盲目降價。建築企業應根據自身的經營狀況和經營目標採取不同的策略，使企業以合理最低報價中標的同時，確保企業得到一定的利潤回報。

　　3.重視技術進步，提高企業的競爭力

　　建築企業必須依靠技術進步和管理創新來帶動工程質量和企業效益的提高，提高企業的核心競爭能力，使企業不斷髮展和壯大。尤其要緊緊圍繞降低成本、縮短工期、提高質量，大力創新施工技術和施工工藝，提高勞動生產率，形成企業的核心技術，提高企業的核心競爭力。

　　4.重視企業內部管理

　　目前，一些建築企業還沒有建立與市場相適應的管理體制，依然停留在透過擴張施工規模來提高規模效益的粗放式管理階段，存在成本管理失控、生產效率不高、抗風險能力差等諸多問題。建築產品計價模式的變更，必然引起建築市場主體行為的變化，工程量清單計價的推行，客觀上要求建築施工企業做到：切實以專案管理為核心，建立以專案管理為中心的施工管理體制；加強成本管理，嚴把材料採購關和使用關。

建設工程保證保險，是指在工程建設中由保險公司提供的一種以信用風險為標的的合同保證保險，其保障範圍涵蓋建設工程招標投標、合同履約、工程款支付、工資支付、缺陷責任期內的維修等階段。

在建設工程領域採用保險機制，早已是國際通行做法。截至2016年，工程保證保險在美國、加拿大、南韓、丹麥、義大利等國家皆佔據了工程擔保市場的一半以上。這一險種也在2015年左右被引入國內，三年間已在中國24個省份鋪開。

1、減輕建築企業經營負擔

“保證保險”常常與“減負”、“釋放保證金”等詞攜手出現。這也是保證保險最初走入政策視野的重要原因——在名目繁多、數額巨大的現金保證金下，建築企業大多不堪重負。

以一項造價為兩億、工期為一年的工程為例。在整個建設過程中，企業需繳納80萬元投標保證金、2000萬元履約保證金、600萬元農民工工資保證金以及600萬元質量保證金，合計3280萬元，佔造價的16.4%。

除了直接造成的資金佔用外，被凍結的流動資金也間接抬高了企業的融資成本。按照保證金平均融資年化成本6.26%估算，四項法定保證金共帶來了80萬元×6.26%×⅓（投標保證金繳納年份）+2000萬元×6.26%×1（履約保證金繳納年份）+600萬×6.26%×1（工資保證金繳納年份）+600萬×6.26%×2（質量保證金繳納年份）=239.55萬元。

因此對於承建企業而言，保證保險具有減少資金佔用、提高資金效益、避免降低授信的全面優勢。

2、降低建設單位履約風險

建築企業透過投保保證保險將履約風險轉嫁給了保險公司，保險公司也將透過專業的風險管控實現風險最小化。對於建設單位（業主）而言，這無疑再給工程質量安全添上了一重保險。

為實現風險管理，保險公司一般會成立專業風險管理團隊，或選擇與第三方管理機構合作，以實現覆蓋建設工程全流程的風險識別與評估、資訊交流與監控以及缺陷修正體系。為實現風險防控，保險公司還將在保前審查投保企業的信用和履約能力，在保中適時進入施工現場進行風險調研，出具風險防控報告並提出改進建議。

多維的風險管控，有效遏制了建築企業的違約行為，提前防範並化解了工程風險，更好地保障了工程質量與施工安全。

除了預防違約事件這一優勢外，保證保險還能給權利人（建設單位）帶來維權便利：一旦建築企業出現保證保險所約定的違約行為，權利人無需採取任何措施即可要求保證人（保險公司）償付——保證金時代的催收、起訴、保證金抵扣等維權行為成為多餘，保險公司將以專業的理賠完成違約後續工作。

另外，保證保險的理賠效率也改變了保證金時代的“維權慢”現象：根據《保險法》，對屬於保險責任的，保險公司應在與權利人達成賠償或給付保險金的協議後10日內，履行賠償或給付保險金義務。

因此，在保險過程中，保險公司的風險管控能夠顯著降低履約風險；在保險事故發生後，保險公司的積極理賠也能夠把建設單位由此產生的損失和負擔降至最低。

3、助力建築行業健康發展

宏觀層面，保證保險將在工程建設領域發揮其市場規範與社會管理職能。對於建築行業而言，保證保險的應用還具有如下深遠意義：

發揮商業保險市場機制作用

透過將動態風險管控的反饋引入建築市場信用評價體系，並對不同信用評價的建築業企業實施差別化費率，保證保險一方面能夠促進“守信激勵，失信懲戒”市場機制的建立，另一方面易於在行業中形成優勝劣汰的機制。這有助於營造公平的競爭環境，以調動建設工程專案各方主體積極性，充分發揮市場在資源配置中的作用。

發揮商業保險信用機制作用

保證保險對於建築企業信用的稽核與監控，有助於企業信用檔案的建立，進一步推動建築市場信用管理體系的建設。結合電子招投標的趨勢以及電子保單的應用，未來保證保險將成為建築市場信用管理的重要輔助。如廣西正大力倡導並推行網路投保，透過“廣西建築市場監管與誠信資訊一體化平臺”實現保單的核驗。

發揮商業保險社會管理作用

保證保險結合再保險能夠提供較高的擔保額度，所提供的補償與給付，一方面可以幫助建築企業儘快恢復生產，降低工程延期或爛尾所帶來的負面社會效應，另一方面也可以消除各主體之間的矛盾與磨擦，而不必過分依賴於政府和法律訴訟。

建設工程保證保險的應用，顯著減輕了建設工程專案各方主體的經營負擔，降低了工程建設全過程的履約風險，還以其社會效益，實現了政府、業主、施工企業三方的共贏。