出納的貨幣資金管理工作主要包括兩個方面：一是日常貨幣資金收支業務的辦理；二是上述收支業務的賬務核算。

　　具體而言，本項工作內容主要包括以下六個方面：

　　1。做好現金收付的核算

　　嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員稽核簽章的收付款憑證進行復核，辦理款項收付。

　　2。做好銀行收付核算存款的

　　嚴格按照銀行《支付結算辦法》的各項規定，按照稽核無誤的收入與支出憑證進行復核，辦理銀行存款的收付。

　　3。認真登記日記賬，保證日清月結

　　根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆序時登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。

銀行存款的賬面餘額及時與銀行存款對賬單核對，保證賬證、賬賬、賬實相符。經常與銀行傳遞來的對賬單進行核對，月末要編制銀行存款餘額調節表，使賬面餘額與對賬單上餘額調節相符。對未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。

　　4。

保管庫存現金和有價證券

　　對現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”充抵現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理。不得私下取走或補足現金，現金如有短缺，因自身原因造成的，要負賠償責任。

對於單位保險櫃密碼、開戶賬號及取款密碼等，不得洩露，更不能任意轉交他人。

　　5。保管有關印章，登記登出支票

　　出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。一般而言，單位財務專用章由財務主管保管。

對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用登出手續。

　　6。複核收入憑證，辦理銷售結算

　　認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算制度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。

貨幣資金一般包括企業的庫存現金、銀行結算戶存款、外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款和信用證保證金存款等。

1、銀行結算戶存款是指企業存放在當地開戶銀行或其他金融機構的存款賬戶上的貨幣資金；

2、外埠存款是指企業到外地進行臨時或零星採購時，匯往採購地銀行開立採購賬戶的存款；

3、銀行匯票存款和銀行本票存款是指企業為取得銀行匯票或銀行本票按規定存入銀行的款項；

4、信用卡存款是指企業為取得信用卡按照規定存入銀行的款項；

5、信用證保證金存款是指企業採用資訊結算方式向國外付款，委託銀行開出信用證存入銀行信用證保證金專戶的款項。資產負債表中的貨幣資金包括庫存現金、銀行存款和其他貨幣資金三個總賬賬戶的期末餘額。擴充套件資料：貨幣資金的範圍貨幣資金一般包括現金、銀行存款或其他金融機構的活期存款以及本票和匯票存款等可以立即支付使用的交換媒介物。凡是不能立即支付使用的（如銀行凍結存款等），均不能視為貨幣資金。不同形式的貨幣資金有不同的管理方式和管理內容，為了適應貨幣資金管理的需要，一般設定“現金”、“銀行存款”和“其他貨幣資金”等科目。其中，1、“現金”科目用以核算企業的庫存現金，但不包括企業內部週轉使用的備用金。2、“銀行存款”科目用以核算企業存入銀行或其他金融機構的各種存款，但不包括企業的外埠存款、銀行本票存款和銀行匯票存款等。3、“其他貨幣資金”科目用以核算企業的外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款和在途貨幣資金等。為了總括反映企業貨幣資金的基本情況，資產負債表上一般只列示“貨幣資金”專案，不再按貨幣資金的各組成專案單獨列示。參考資料：貨幣資金-百度百科