會計電算化賬務處理系統的原始資料來源分兩種情況：第一種，建立賬套時的期初餘額的來源 1、 新成立的公司，期初餘額均為零。 2、以前就有經營，開始建賬，需要盤點賬務資料做期初數。假如1月建賬，期初數是12月31日的餘額資料即1月1日的期初餘額。 3、年中建賬的，有前期經營的，是建賬月的期初餘額+1月至建賬月上月的發生額，推算出年初的餘額。第二種，利用電算化軟體過程中的資料來源 資料來源於日常經濟活動中的原始憑證。電算化體現為填制憑證。填制憑證的功能包括：增加憑證、修改憑證、刪除憑證、查詢憑證等。　　1.增加憑證。記賬憑證的內容一般包括兩部分：一是憑證頭部分;二是憑證正文部分。如果輸入的會計科目有輔助核算要求，則應輸入輔助核算內容。　　(1)憑證頭內容　　①憑證類別。可以輸入憑證類別字，也可以參照輸入　　②憑證編號。一般情況下，由系統分類按月自動編制，即每類憑證每月都從0001號開始。系統也同時自動管理憑證頁號，系統規定每頁憑證有五條記錄，當某號憑證不只一頁時，系統將自動在憑證號後面標上分單號，如：收-0001號0002/0003表示收款憑證第0001號憑證共有三張分單，當前游標所在分錄在第二張分單上。如果在啟用賬套時設定憑證編號的方式為“手工編號”，則使用者可在此處手工錄入憑證編號。　　③制單日期。即填制憑證的日期。系統自動取進入賬務系統前輸入的業務日期為記賬憑證填制的日期，如果日期不對，可進行修改或參照輸入。　　④附單據數。即所輸入憑證的原始單據張數。　　提示：　　① 採用序時控制時，憑證日期應大於等於啟用日期，但不能超過業務日期;　　② 憑證一旦儲存，其憑證類別、憑證編號不能修改。　　(2)憑證正文內容　　①摘要。輸入本筆分錄的業務說明，要求簡潔明瞭，不能為空。　　②科目。必須輸入末級科目。輸入時，可以輸入科目編碼、中文科目名稱、英文科目名稱或助記碼等。　　③輔助資訊。對於要進行輔助核算的科目，系統提示輸入相應的輔助核算資訊。輔助核算資訊包括客戶往來、供應商往來、個人往來、部門核算、專案核算。如果需要對所輸入的輔助項進行修改，可雙擊所要修改的項，系統顯示輔助資訊錄入窗，然後進行修改。　　④金額。即該筆分錄的借方或貸方本幣發生額，金額不能為零，但可以是紅字，紅字以負數形式輸入。　　提示：　　① 正文中不同行的摘要可以相同也可以不同，但不能為空;　　② 科目編碼必須是末級的科目編碼;　　③ 金額不能為零，紅字以“-”表示;　　④ 可按“=”鍵取當前憑證借貸方金額的差額到當前游標位置;　　⑤ 不能確定的輔助核算資訊可不輸入。